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子女教育如何扣除

來源：法律編輯整理時(shí)間： 2024-04-21 07:25:47 302 人看過

納稅人子女在全日制學(xué)歷教育階段的支出，以及子女年滿3歲至小學(xué)入學(xué)前處于學(xué)前教育階段的支出，按照每個(gè)子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。學(xué)歷教育覆蓋小學(xué)到博士研究生，包括技工教育。納稅人可選擇由夫妻一方按每孩每月1000元扣除，也可選擇夫妻雙方分別按每孩每月500元扣除。納稅人在中國境內(nèi)接受繼續(xù)教育發(fā)生的支出，其中屬于學(xué)歷繼續(xù)教育的支出，按每月400元扣除，扣除期限不能超過4年；屬于技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育和專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的支出，在取得相關(guān)證書的當(dāng)年扣除3600元。

《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除操作辦法》

第四條

享受子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除的納稅人，自符合條件開始，可以向支付工資、薪金所得的扣繳義務(wù)人提供上述專項(xiàng)附加扣除有關(guān)信息，由扣繳義務(wù)人在預(yù)扣預(yù)繳稅款時(shí)，按其在本單位本年可享受的累計(jì)扣除額辦理扣除；也可以在次年3月1日至6月30日內(nèi)，向匯繳地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理匯算清繳申報(bào)時(shí)扣除。

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律師解答：有幾個(gè)子女就扣幾個(gè)。有幾個(gè)子女就扣幾個(gè)。納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。學(xué)歷教育包括義務(wù)教育（小學(xué)、初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業(yè)、技工教育）、高等教育（大學(xué)?？?、大學(xué)本科、碩士研究生、博士研究生教育）。年滿3歲至小學(xué)入學(xué)前處于學(xué)前教育階段的子女，按本條第一款規(guī)定執(zhí)行。《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》第五條

2024-05-11

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子女教育扣除比例 50還是100

受教育子女的父母分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除。經(jīng)父母約定，也可以選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除。一、什么是子女教育專項(xiàng)附加扣除?子女教育專項(xiàng)附加扣除是指納稅人的子女接受學(xué)前教育和學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每年1.2萬元的標(biāo)準(zhǔn)從應(yīng)納稅收入中定額扣除。納稅人的子女接受學(xué)前教育和學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每年12000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。實(shí)際扣除時(shí)，可在父母任何一方100%扣，也可雙方各50%扣除。二、個(gè)稅子女教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)子女教育專項(xiàng)附加扣除具體范圍和標(biāo)準(zhǔn)如下：納稅人的子女接受學(xué)前教育和學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每年12000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除：1、學(xué)前教育包括年滿3歲至小學(xué)入學(xué)前教育。2、學(xué)歷教育包括義務(wù)教育（小學(xué)和初中教育）、高中階段教育。另外，受教育子女的父母分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除。三、子女教育扣除比例50%還是100%子女教育扣除比例50%還是100%視以

2023-02-19

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納稅人
子女教育扣除所得的資金去向

扣除范圍包括納稅人子女在全日制學(xué)歷教育階段（包括義務(wù)教育、高中階段教育、高等教育）的支出、子女年滿3歲至小學(xué)入學(xué)前處于學(xué)前教育階段的支出。扣除標(biāo)準(zhǔn)為每孩每月扣除1000元?？鄢绞綖楦改高x擇由其中一方按每孩每月1000元扣除，也可選擇由雙方分別按每孩每月500元扣除。子女教育扣除比例50％還是100％子女教育扣除比例50％還是100％視以下情況而定：1、如果父母選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100％扣除的，子女教育扣除比例為100％；2、如果雙方選擇分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50％扣除，則子女教育扣除比例為50％。但是具體扣除方式在一個(gè)納稅年度內(nèi)不能變更。稅務(wù)機(jī)關(guān)核查專項(xiàng)附加扣除情況時(shí)，納稅人任職受雇單位所在地、經(jīng)常居住地、戶籍所在地的公安派出所、居民委員會(huì)或者村民委員會(huì)等有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)協(xié)助核查。扣繳義務(wù)人發(fā)現(xiàn)納稅人提供的信息與實(shí)際情況不符的，可以要求納稅人修改。納稅人拒絕修改的，扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)報(bào)告

2023-07-05

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個(gè)人所得稅子女教育扣除標(biāo)準(zhǔn)是納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出按照標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。父母可以選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100％扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50％扣除，中國境外接受教育的，納稅人應(yīng)當(dāng)留存相關(guān)資料備查。個(gè)人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個(gè)人的所得和境外個(gè)人來源于本國的所得征收的一種所得稅。個(gè)人所得稅申報(bào)子女教育信息怎么填個(gè)人所得稅申報(bào)子女教育信息，具體填報(bào)過程如下：1、打開個(gè)人所得稅APP，選擇“子女教育”；2、進(jìn)入教育信息填寫頁面，點(diǎn)擊“選擇子女”；3、填寫子女身份信息；4、填寫子女教育信息后，設(shè)置扣除比例父母可以選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100％扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50％扣除；5、最后選擇申報(bào)方式，提交即可?！秱€(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》第五條納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。學(xué)歷

2023-07-10

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子女教育專項(xiàng)扣除子女的范圍包括哪些

個(gè)稅子女教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)：納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。學(xué)歷教育包括義務(wù)教育(小學(xué)、初中教育)、高中階段教育(普通高中、中等職業(yè)、技工教育)、高等教育(大學(xué)?？啤⒋髮W(xué)本科、碩士研究生、博士研究生教育)。年滿3歲至小學(xué)入學(xué)前處于學(xué)前教育階段的子女，按本條第一款規(guī)定執(zhí)行。父母可以選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除，具體扣除方式在一個(gè)納稅年度內(nèi)不能變更。一、個(gè)稅附加扣除上限專項(xiàng)附加扣除上限：子女教育：每個(gè)子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除；繼續(xù)教育：學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育每月400元定額扣除，扣除期限不能超過48個(gè)月。大病醫(yī)療：個(gè)人負(fù)擔(dān)超過1.5萬元的部分每年限額8萬元，夫妻兩人同時(shí)有符合條件的大病醫(yī)療支出，可以選擇都在男方扣除；扣除限額分別計(jì)算，每人最高扣除限額為8萬元，合計(jì)最高扣除限額為16

2023-02-20

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子女教育專項(xiàng)扣除是幾歲到幾歲

子女教育專項(xiàng)扣除覆蓋了兩個(gè)主要階段：1、學(xué)前教育階段：為子女年滿3周歲當(dāng)月至小學(xué)入學(xué)前一月。2、學(xué)歷教育階段：涵蓋從小學(xué)至大學(xué)的各個(gè)階段，具體包括義務(wù)教育（小學(xué)、初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業(yè)、技工教育）以及高等教育（大學(xué)?？啤⒋髮W(xué)本科、碩士研究生、博士研究生）。個(gè)人所得稅子女教育專項(xiàng)扣除，需要注意以下幾點(diǎn)：1、子女教育的扣除豐體是子女的法定監(jiān)護(hù)人，包括生父母、繼父母、養(yǎng)父母，父母之外的其他人擔(dān)任未成年人的監(jiān)護(hù)人的，比照執(zhí)行。2、子女包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女。也包括未成年但受到本人監(jiān)護(hù)的非子女。3、這項(xiàng)“抵扣”的項(xiàng)目中不僅僅包括九年義務(wù)教育、高中教育、高等教育（本科、專科、研究生、博士生），還包括了3歲年滿的學(xué)前教育?？梢哉f把現(xiàn)在家庭的教育支出均包含在內(nèi)，按照每個(gè)子女每年12000元（每月1000元）的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。4、父母可以選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100

2024-07-25

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扣除子女教育費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)是什么

扣除子女教育費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)是：納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。年滿3歲至小學(xué)入學(xué)前處于學(xué)前教育階段的子女，按照每個(gè)子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除?！秱€(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》第五條規(guī)定，納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。學(xué)歷教育包括義務(wù)教育（小學(xué)、初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業(yè)、技工教育）、高等教育（大學(xué)?？?、大學(xué)本科、碩士研究生、博士研究生教育）。年滿3歲至小學(xué)入學(xué)前處于學(xué)前教育階段的子女，按本條第一款規(guī)定執(zhí)行。離婚后的子女教育費(fèi)用怎么算撫養(yǎng)費(fèi)包括子女生活費(fèi)、教育費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等費(fèi)用?！睹穹ǖ洹返谝磺Я惆耸鍡l，離婚后，子女由一方直接撫養(yǎng)的，另一方應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)部分或者全部撫養(yǎng)費(fèi)。負(fù)擔(dān)費(fèi)用的多少和期限的長短，由雙方協(xié)議；協(xié)議不成的，由人民法院判決。前款規(guī)定的協(xié)議或者判決，不妨礙子

2023-07-25

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子女全日制教育支出可扣除多少

子女?dāng)溣M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每月1000元，每個(gè)子女自三歲直至完成博士研究生學(xué)業(yè)（包含留學(xué)階段），父母雙方各自承擔(dān)50％的費(fèi)用或者預(yù)先協(xié)商確定其中一方負(fù)責(zé)100％的支出，一旦選定便不可在未來一年內(nèi)進(jìn)行更改?！秱€(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》第二條本辦法所稱個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除，是指個(gè)人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等6項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除。第三條個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除遵循公平合理、利于民生、簡便易行的原則。第四條根據(jù)教育、醫(yī)療、住房、養(yǎng)老等民生支出變化情況，適時(shí)調(diào)整專項(xiàng)附加扣除范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

2024-08-09

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個(gè)人所得稅中的繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除包括技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育以及本科及以下學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育等。納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的，應(yīng)當(dāng)留存相關(guān)證書等資料備查。個(gè)人所得稅中的繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除包括技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育以及本科及以下學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育等。納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的，應(yīng)當(dāng)留存相關(guān)證書等資料備查。納稅人如何留存繼續(xù)教育證書備查？根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布的公告》的規(guī)定，納稅人需要留存繼續(xù)教育證書備查。具體來說，納稅人需要將證書保存至稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的留存期限，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)。如果納稅人未能在規(guī)定期限內(nèi)提供證書，稅務(wù)機(jī)關(guān)將視同其未完成繼續(xù)教育，并責(zé)令其限期改正。因此，納稅人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定留存繼續(xù)教育證書，以避免違規(guī)行為。個(gè)人所得稅中的繼續(xù)

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子女教育扣除：從50%到100%的實(shí)惠變化

子女教育扣除比例50％還是100％視以下情況而定：1、如果父母選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100％扣除的，子女教育扣除比例為100％；2、如果雙方選擇分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50％扣除，則子女教育扣除比例為50％。但是具體扣除方式在一個(gè)納稅年度內(nèi)不能變更。稅務(wù)機(jī)關(guān)核查專項(xiàng)附加扣除情況時(shí)，納稅人任職受雇單位所在地、經(jīng)常居住地、戶籍所在地的公安派出所、居民委員會(huì)或者村民委員會(huì)等有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)協(xié)助核查?？劾U義務(wù)人發(fā)現(xiàn)納稅人提供的信息與實(shí)際情況不符的，可以要求納稅人修改。納稅人拒絕修改的，扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理。納稅人選擇納稅年度內(nèi)由扣繳義務(wù)人辦理專項(xiàng)附加扣除的，按下列規(guī)定辦理：1、納稅人通過遠(yuǎn)程辦稅端選擇扣繳義務(wù)人并報(bào)送專項(xiàng)附加扣除信息的，扣繳義務(wù)人根據(jù)接收的扣除信息辦理扣除；2、納稅人通過填寫電子或者紙質(zhì)《扣除信息表》直接報(bào)送扣繳義務(wù)人的，扣繳義務(wù)人將相關(guān)信息導(dǎo)入或者錄入扣

2023-07-20

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如果子女是在國內(nèi)讀書的，子女教育扣除的支出不需要留存資料。稅務(wù)機(jī)關(guān)可以通過教育部門獲取其子女的學(xué)籍信息，納稅人不需留存資料備查。如果子女在國外接受教育的，則納稅人應(yīng)當(dāng)留存境外學(xué)校錄取通知書、留學(xué)簽證等境外教育佐證資料。子女教育扣除支出是否需要留存資料的法律依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除操作辦法（試行）的公告》第十二條享受子女教育附加扣除的，納稅人應(yīng)當(dāng)填報(bào)配偶及子女的姓名、身份證件類型及號碼、子女當(dāng)前受教育階段及起止時(shí)間、子女就讀學(xué)校以及本人與配偶之間扣除分配比例等信息。

2022-07-06

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個(gè)稅優(yōu)惠政策：子女教育專項(xiàng)附加扣除

根據(jù)我國現(xiàn)行的個(gè)人所得稅法律法規(guī)，對于子女教育這一專項(xiàng)扣除的扣除標(biāo)準(zhǔn)是每個(gè)孩子每個(gè)月扣除一千元。除了子女教育之外，專項(xiàng)扣除的項(xiàng)目還包括了：1、繼續(xù)教育；2、用于贍養(yǎng)老人的支出；3、部分大病醫(yī)療；4、個(gè)人對于教育等公益事業(yè)的捐贈(zèng)，但受贈(zèng)單位必須是縣級以上人民政府及其部門和直屬機(jī)構(gòu)；5、住房貸款利息；6、個(gè)人繳納的符合國家規(guī)定的職業(yè)年金或企業(yè)年金；8、購買的符合國家規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)或者是稅收遞延類型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等項(xiàng)目。個(gè)稅專項(xiàng)扣除如何申報(bào)個(gè)稅專項(xiàng)扣除申報(bào)方法具體如下：1、登陸個(gè)稅APP，填報(bào)“子女教育”前，需準(zhǔn)備子女教育信息，子女、配偶身份證號碼，填寫完畢后需要設(shè)置扣除比例；2、填報(bào)“住房租金”前，需準(zhǔn)備好住房租賃信息、工作城市信息等；3、填報(bào)“住房貸款利息”前，需準(zhǔn)備好產(chǎn)權(quán)證明，貸款合同等信息；4、填報(bào)“贍養(yǎng)老人”前，需準(zhǔn)備被贍養(yǎng)人信息如身份證信息，共同贍養(yǎng)人信息（獨(dú)生子女無需填寫）；非

2023-07-01

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子女教育的扣除在被分配選定后，在一個(gè)納稅年度內(nèi)不能進(jìn)行更改。受教育子女的父母可以分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50％扣除；或者經(jīng)父母約定，也可以選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100％扣除。子女教育扣除分配選定后還能更改嗎的法律依據(jù)《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》第二條本辦法所稱個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除，是指個(gè)人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等6項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除?！秱€(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》第五條納稅人的子女接受學(xué)前教育和學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每年12000元（每月1000元）的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。前款所稱學(xué)前教育包括年滿3歲至小學(xué)入學(xué)前教育。學(xué)歷教育包括義務(wù)教育（小學(xué)和初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業(yè)教育）、高等教育（大學(xué)?？啤⒋髮W(xué)本科、碩士研究生、博士研究生教育）?！秱€(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》第六條受教育子女的父母分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的5

2022-07-03

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納稅人
育子教育附加扣除額度：每個(gè)子女最高可達(dá)到幾個(gè)

這段內(nèi)容講述了納稅人對于孩子接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出可以享受每月1000元的定額扣除。根據(jù)孩子接受的教育階段不同,可以享受的學(xué)歷教育也不同。對于3歲到小學(xué)入學(xué)前處于學(xué)前教育階段的孩子,則按照第一項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行。假設(shè)您有多個(gè)孩子，請問您會(huì)減少幾個(gè)孩子的數(shù)量嗎？對于納稅人來說，他們的孩子接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，每個(gè)孩子每月可以享受1000元的定額扣除。學(xué)歷教育包括義務(wù)教育（小學(xué)、初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業(yè)、技術(shù)人員教育）、高等教育（大學(xué)專業(yè)、大學(xué)本科、碩士研究生、博士研究生教育）。從3歲到小學(xué)入學(xué)前處于學(xué)前教育階段的孩子，按照本條第一項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行。育子教育附加扣除：每個(gè)孩子都能享受的福利育子教育附加扣除是一種為孩子提供的稅收優(yōu)惠措施，旨在幫助家庭減輕撫養(yǎng)孩子的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。根據(jù)我國《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，納稅人可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，就其子女接受全日制義務(wù)教育及符合相關(guān)規(guī)定

2023-08-26

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