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進行企業(yè)股權轉讓需要交什么稅？

來源：法律編輯整理時間： 2024-01-24 14:15:35 416 人看過

一、進行企業(yè)股權轉讓需要交什么稅？

（一）股權轉讓是需要繳稅的。

需要繳納的稅費包括：

1．如果轉讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20％繳納（《中華人民共和國個人所得稅法》第三條）；

2．內(nèi)資企業(yè)轉讓股權涉及的稅種，公司將股權轉讓給某公司，該股權轉讓所得，將涉及到企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、契稅、印花稅等稅費的問題。

（二）公司轉讓股權涉及以下稅種：

對公司股權轉讓不征收營業(yè)稅。因此，貴公司的股權轉讓不征收營業(yè)稅。

企業(yè)股權投資轉讓所得或損失是指企業(yè)因收回、轉讓或清算處置股權投資的收入減除股權投資成本后的余額。企業(yè)股權投資轉讓所得應并入企業(yè)的應納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。因此，如果公司股權投資轉讓價公允，與股權投資成本持平，不繳納企業(yè)所得稅。

如果公司股權投資轉讓價不公允，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十五條規(guī)定，納稅人申報的計稅依據(jù)明顯偏低，又無正當理由的，稅務機關有權核定其應納稅額。

二、個人股東轉讓股權怎么繳納個人所得稅

“財產(chǎn)轉讓所得，是指個人轉讓有價證券、股權、建筑物、土地使用權、機器設備、車船以及其他財產(chǎn)取得的所得?！?/p>

“財產(chǎn)轉讓所得，以轉讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額?！薄柏敭a(chǎn)轉讓所得適用比例稅率，稅率為20％．”據(jù)此，轉讓股權所得屬于“財產(chǎn)轉讓所得”應稅項目，財產(chǎn)轉讓所得，以轉讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額，按照20％的稅率計征個人所得稅。

如果個人轉讓股權價格公允，與股權投資成本和合理費用之和持平，不繳納個人所得稅。若股權轉讓價不公允，納稅人申報的計稅依據(jù)明顯偏低，又無正當理由的，稅務機關有權核定其應納稅額。

轉讓股權需要按照實際的轉讓的對象確定繳納的稅款的內(nèi)容，還有確定繳納的稅款的金額，但是對公司股權轉讓不征收營業(yè)稅，企業(yè)股權投資轉讓所得或損失是收入減除股權投資成本之后的金額，其中，收入包括企業(yè)因收回、轉讓或清算處置股權投資的收入。

《中華人民共和國個人所得稅法》（2018修正）：　第三條　個人所得稅的稅率：\n（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附后）；\n（二）經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附后）；\n（三）利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

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個人獨資企業(yè)轉讓股權的稅費：股權轉讓方是個人的需要按照百分之二十繳納個人所得稅。股權轉讓方是公司的需要涉及的相關稅費種類很多，會涉及企業(yè)所得稅、印花稅、契稅。一、公司和公司股權轉讓需要稅源監(jiān)控無需填報稅源監(jiān)控表。公司和股權轉讓需要依法繳稅。股權轉讓主要涉及的稅種包括企業(yè)所得稅、個人所得稅和印花稅，但在實踐中，由于交易方式不同（比如現(xiàn)金收購、股權交換），或者涉及所在行業(yè)的特殊性質，也可能涉及其他稅種，例如房地產(chǎn)業(yè)可能會涉及土地增值稅、契稅等。在股權轉讓中，單位、個人承受企業(yè)股權，企業(yè)的土地、房屋權屬不發(fā)生轉移，不征契稅二、300萬股權轉讓交多少稅應當區(qū)分自然人轉讓股權與企業(yè)轉讓股權。個人股權轉讓屬于財產(chǎn)轉讓行為，根據(jù)個人所得稅法的規(guī)定按照20%的比例稅率繳納個人所得稅，企業(yè)轉讓股權，按照25%的稅率繳納企業(yè)所得稅。此外，還應當依法繳納萬分之五的印花稅。三、股權轉讓債權債務稅務怎么處理股權轉讓

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企業(yè)轉讓房產(chǎn)要交的稅包括增值稅，所得稅，房產(chǎn)稅，印花稅，評估費等費用，企業(yè)轉讓房產(chǎn)需要的材料包括房屋所有權證書，房屋買賣合同，法人代表身份證件等。一、企業(yè)轉讓房產(chǎn)要交哪些稅企業(yè)轉讓房產(chǎn)要交的稅包括：1．增值稅：（本次合同價－買入價）／1．05＊5％，增值稅附加：（本次合同價－買入價）／1．05＊0．65％2．土地增值稅＝增值額＊稅率－扣除合計＊速算扣除系數(shù)扣除合計：買入價格＋買入交易手續(xù)費＋買入契稅＋城建稅及附加＋本次印花稅＋評估費＋折舊＋中介費3．預提所得稅：（本次合同價－買入價）＊10％（境外公司）4．房產(chǎn)稅：買入價＊80％＊1．2％＊年限（超級容易忽視：持有期間每年繳納，若未繳納，出售時需連同滯納金一并繳納）5．印花稅：本次合同價＊萬分之五6．評估費：千分之3二、企業(yè)轉讓房產(chǎn)需要什么材料企業(yè)轉讓房產(chǎn)需要的材料：1．《房屋所有權證書》和《土地使用權證書》或《房地產(chǎn)權證書》原件。2．買賣

2022-07-26

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股權轉讓虧損需要交個稅。個人轉讓股權需按“財產(chǎn)轉讓所得”繳納個人所得稅，這與企業(yè)的盈利或虧損無關；所以應當依照規(guī)定繳納個稅。如果股權是企業(yè)的，扣除以前年度虧損仍有應納稅所得額的，需要交納企業(yè)所得稅。如果是個人的，沒有不交稅的規(guī)定，因為虧損企業(yè)太多了，容易造假。該股權交易如包括帳面未分配利潤，則視同股息分配。因此股權讓要交個人所得稅，不管盈虧。根據(jù)《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》第四條規(guī)定：個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用后的余額為應納稅所得額，按“財產(chǎn)轉讓所得”繳納個人所得稅。合理費用是指股權轉讓時按照規(guī)定支付的有關稅費。小企業(yè)連續(xù)三年虧損怎么辦中小企業(yè)連續(xù)三年虧損，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失的，持有公司全部股東表決權百分之十以上的股東，可以請求人民法院解散公司?！吨腥A人民共和國公司法》第一百八十二條【請求法院解散公司】公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會

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2023-04-19

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2023-07-08

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