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公司怎么規(guī)避企業(yè)所得稅
來源：法律編輯整理 時(shí)間： 2023-06-26 16:55:27 423 人看過

企業(yè)所得稅法明文規(guī)定了很各種類型的政策優(yōu)惠的，適合于不一樣類型公司。例如免收入的、免征或者減征的、創(chuàng)業(yè)型企業(yè)、小規(guī)模等等，公司可以運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策開展稅務(wù)籌劃。

一、不繳企業(yè)所得稅會(huì)怎樣

1、非惡意：真實(shí)虧損的企業(yè)可以不交。

賬面長(zhǎng)期虧損，不交企業(yè)所得稅而又正常經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，可能會(huì)引起稅務(wù)的關(guān)注，他們可能參照同行業(yè)企業(yè)的所得稅繳納情況，對(duì)你們進(jìn)行所得稅納稅評(píng)估，并可能進(jìn)行稅務(wù)檢查。

2、惡意：稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)責(zé)令限期繳納外，并從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

經(jīng)責(zé)令限期改正而逾期仍未繳納的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除依法定采取強(qiáng)制執(zhí)行措施追繳其不繳或者少繳的稅款外，可以處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款

。

企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。

二、企業(yè)所得稅查賬

建立健全帳簿，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，正確計(jì)算盈虧，依法辦理納稅申報(bào)，達(dá)到查帳征收方式的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，可申請(qǐng)企業(yè)所得稅查賬征收。

企業(yè)所得稅的納稅人為中國(guó)境內(nèi)實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的各類內(nèi)資企業(yè)或組織。具體包括國(guó)有、集體、私營(yíng)、股份制、聯(lián)營(yíng)企業(yè)和其他組織。

企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象為來源于中國(guó)境內(nèi)的從事物質(zhì)生產(chǎn)、交通運(yùn)輸、商品流通、勞務(wù)服務(wù)和其他營(yíng)利事業(yè)取得的所得，以及取得的股息、利息、租金、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)收益、特許權(quán)使用費(fèi)和營(yíng)業(yè)外收益等所得。

企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)為應(yīng)納稅所得額，即納稅人每一納稅年度內(nèi)的收入總額減除準(zhǔn)予扣除的成本、費(fèi)用、稅金和損失等項(xiàng)目后的余額。

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    免征企業(yè)所得稅的有國(guó)債利息的收入、符合條件的非營(yíng)利組織的收入等。企業(yè)所得稅的申報(bào)方式是納稅人需要填寫年度申報(bào)表、系統(tǒng)會(huì)審核個(gè)賬表格、報(bào)表的表內(nèi)表間關(guān)系，生成申報(bào)表。一、免征企業(yè)所得稅的有哪些免征企業(yè)所得稅的有：1.國(guó)債利息收入；2.符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；3.在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；4.符合條件的非營(yíng)利組織的收入。二、企業(yè)所得稅怎么申報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)如下：1.納稅人填報(bào)年度申報(bào)表及其系列附表；2.系統(tǒng)審核各張表格的表內(nèi)關(guān)系；3.系統(tǒng)審核各張報(bào)表的表間關(guān)系；4.系統(tǒng)通過審核生成申報(bào)表，提交即完成年度申報(bào)。法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五十五條企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起六十日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在辦理注銷登記前，就其清
    2022-07-16
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  • 應(yīng)納稅所得額計(jì)算公式企業(yè)所得稅
    一、應(yīng)納稅所得額計(jì)算公式按比例稅率計(jì)算應(yīng)納稅額的方法應(yīng)納稅額=計(jì)稅金額×適用稅率按定額稅率計(jì)算應(yīng)納稅額的方法應(yīng)納稅額=憑證數(shù)量×單位稅額二、企業(yè)所得稅的計(jì)算公式1、根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第三章應(yīng)納稅額：第二十二條企業(yè)的應(yīng)納稅所得額乘以適用稅率，減除依照本法關(guān)于稅收優(yōu)惠的規(guī)定減免和抵免的稅額后的余額，為應(yīng)納稅額。第二十三條企業(yè)取得的下列所得已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當(dāng)期應(yīng)納稅額中抵免，抵免限額為該項(xiàng)所得依照本法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅額；超過抵免限額的部分，可以在以后五個(gè)年度內(nèi)，用每年度抵免限額抵免當(dāng)年應(yīng)抵稅額后的余額進(jìn)行抵補(bǔ)：（一）居民企業(yè)來源于中國(guó)境外的應(yīng)稅所得；（二）非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，取得發(fā)生在中國(guó)境外但與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的應(yīng)稅所得。第二十四條居民企業(yè)從其直接或者間接控制的外國(guó)企業(yè)分得的來源于中國(guó)境外的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，外國(guó)企業(yè)在境外實(shí)際繳
    2023-04-24
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  • 公司企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間怎么算
    企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間：企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。一、個(gè)人所得稅要自己交嗎？個(gè)人所得稅是由單位代扣代繳，不是由自己交。當(dāng)然如果你是個(gè)體戶，則由個(gè)人主動(dòng)到稅務(wù)局申報(bào)。個(gè)人工資薪金所得一般由支付方代扣代繳，申報(bào)繳納至稅務(wù)機(jī)關(guān)?？劾U義務(wù)人向居民個(gè)人支付工資、薪金所得時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照累計(jì)預(yù)扣法計(jì)算預(yù)扣稅款，并按月辦理扣繳申報(bào)。居民個(gè)人取得工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得，由扣繳義務(wù)人按月或者按次預(yù)扣預(yù)繳稅款。符合需要辦理匯算清繳情形的納稅人，向任職、受雇單位所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理匯算清繳。沒有任職、受雇單位的，向戶籍所在地或經(jīng)常居住地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。居民個(gè)人取得利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，由扣繳義務(wù)人按月或者按次代扣代繳稅款?？劾U義務(wù)人未扣繳稅款的，納稅人應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年6月
    2023-06-29
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  • 企業(yè)所得稅如何進(jìn)行合理避稅探討
    企業(yè)所得稅合理避稅需要遵循的原則是：在不違法的情況下，企業(yè)需要結(jié)合自己的實(shí)際情況，選擇合理合法的避稅方案。企業(yè)如何合理避稅不僅是企業(yè)家關(guān)心的話題，國(guó)家也致力于減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。一連串的減負(fù)減稅政策紅利發(fā)放，一方面是為了降低企業(yè)的稅負(fù)，降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，從而增強(qiáng)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，另一方面也是為了鼓勵(lì)企業(yè)認(rèn)真閱讀和鉆研稅務(wù)法規(guī)和政府文件，在不違法的情況下，結(jié)合自己的實(shí)際情況，選擇合理合法的避稅方案。企業(yè)所得稅合理加大減稅近期，高層定調(diào)用好積極財(cái)政政策空間，合理加大減稅力度。目前，大力度減稅政策落地加速。媒體獲悉，昨日，國(guó)家稅務(wù)總局所得稅司負(fù)責(zé)人就居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓5年以上非獨(dú)占許可使用權(quán)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策和有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人企業(yè)所得稅有關(guān)問題進(jìn)行了詳解。專家表示，由于企業(yè)所得稅是對(duì)企業(yè)利潤(rùn)所得進(jìn)行征稅，企業(yè)所得稅的優(yōu)惠將直接降低企業(yè)成本、增加企業(yè)利潤(rùn)，因而企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策能否切實(shí)高效落
    2023-07-02
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#財(cái)稅法
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    企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業(yè)所得稅納稅人即所有實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的中華人民共和國(guó)境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織， 企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、... 更多>

    #企業(yè)所得稅
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    • 如何合理避稅企業(yè)所得稅及企業(yè)所得稅合理避稅
      江西在線咨詢 2021-11-29
      企業(yè)所得稅合理避稅是指企業(yè)所得稅的稅收策劃，應(yīng)當(dāng)綜合考慮企業(yè)的以下幾個(gè)因素：納稅人類型，是法人、合伙還是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，不同類型的企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率及稅款征收方式都不同，應(yīng)采用不同的策劃方案；其次，企業(yè)規(guī)模是否屬于小微企業(yè)，能否享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策；此外，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的大致范圍；最后，企業(yè)所屬的行業(yè)。企業(yè)所得稅稅收籌劃是一項(xiàng)極其復(fù)雜的專業(yè)工作，涉及很大的稅收風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，應(yīng)
    • 企業(yè)所得稅如何合理避稅？
      遼寧在線咨詢 2022-07-11
      新法實(shí)施后，作為企業(yè)管理者，最關(guān)心的無非是如何在合法的前提下，減輕企業(yè)納稅負(fù)擔(dān)。通過對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的前瞻性、綜合性安排，新稅法之下依舊有著較大的稅務(wù)籌劃空間。 居民與非居民大不同 新法采用了國(guó)際上通用的居民和非居民概念。居民企業(yè)是指依法在中國(guó)境內(nèi)成立，或者依照外國(guó)（地區(qū)）法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)。非居民企業(yè)是指依照外國(guó)（地區(qū)）法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國(guó)境內(nèi)，但在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所
    • 企業(yè)如何通過收入規(guī)避所得稅
      湖南在線咨詢 2022-10-30
      繼承房屋分子女繼承和夫妻繼承，如果是子女繼承，屬全部無償所得，那么營(yíng)業(yè)稅和個(gè)稅都是不能免的，而且個(gè)稅是20%。而夫妻繼承，因?yàn)樵慨a(chǎn)本來就是夫妻共有財(cái)產(chǎn)，所以和子女繼承不同，營(yíng)業(yè)稅是免交的，而個(gè)稅是交納1.0%，如果可以提供滿五年唯一一套住房的證明，也可以免個(gè)稅。象你母親的情況，名下已有房屋登記的，需交納1.0%，營(yíng)業(yè)稅免交。商鋪不算住房，但你媽除了商鋪外，還有一套正在供樓的房產(chǎn)應(yīng)該是住宅的，所以
    • 企業(yè)所得稅怎么規(guī)避,法律上有哪些規(guī)定
      吉林省在線咨詢 2023-08-09
      1、所得稅是按照公司利潤(rùn)來計(jì)提的，而公司利潤(rùn)的形成，重要的環(huán)節(jié)是收入和成本。 2、就收入而言，確認(rèn)收入的依據(jù)是開出的發(fā)票，所以，如果可以不開發(fā)票，你應(yīng)該考慮盡量不要開發(fā)票，而且不開發(fā)票的收入，不要經(jīng)過銀行帳戶處理。 3、就成本而言，回扣和人情支出，是不可能拿到發(fā)票的，但是找發(fā)票頂替，確實(shí)存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，而且壓力也很大，所以，要考慮通過做帳的時(shí)候不需要外來原始憑證而是用自制原始憑證的情況來避稅，這種
    • 怎么收取掛靠公司企業(yè)所得稅
      遼寧在線咨詢 2022-11-07
      以建筑公司為納稅人，對(duì)掛靠業(yè)務(wù)收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用全額計(jì)征營(yíng)業(yè)稅，管理費(fèi)不宜重復(fù)計(jì)稅；如建筑公司只收取管理費(fèi)，收入不全額入賬，不開具發(fā)票，則對(duì)收取的管理費(fèi)按"服務(wù)業(yè)"稅目征稅。根據(jù)《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》的規(guī)定，建筑業(yè)的總承包人將工程分包或者轉(zhuǎn)包給他人，以工程的全部承包額減去付給分包人或者轉(zhuǎn)包人的價(jià)款后的余額為營(yíng)業(yè)額。 也就是說，存在工程分包的情況下，總承包單位應(yīng)以全部承包額減去付給分包方價(jià)款后的余