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怎么算個人所得稅稅率，公民的個人所得稅可退稅嗎

來源：法律編輯整理時間： 2023-06-15 17:07:07 110 人看過

個人所得稅的稅率：

1．工資、薪金所得，適用7級超額累進稅率，最高一級為45％，最低一級為3％，共7級。

2．個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位適用5級超額累進稅率最低一級為5％，最高一級為35％，共5級。

3．利息、股息、紅利所得，適用20％的比例稅率。

二、公民的個人所得稅可退稅嗎

公民的個人所得稅可以辦理退稅，但需要符合規(guī)定的條件，即年度綜合所得年收入額不足6萬元，但平時預(yù)繳過個人所得稅的，這種情況下才可以申請辦理，具體辦理程序可以通過手機APP或者電腦網(wǎng)頁進行自助申請退稅處理，需要按照規(guī)定的要求提交個人所需要的資料，由稅務(wù)部門的工作人員審查通過后，才可以辦理退稅處理。

為方便納稅人獲取退稅，納稅人年度綜合所得收入額不超過6萬元且已預(yù)繳個人所得稅的，稅務(wù)機關(guān)在網(wǎng)上稅務(wù)局（包括手機個人所得稅APP）提供便捷退稅功能，納稅人可以通過簡易申報表辦理年度匯算退稅。

三、免征個人所得稅的情形

免征個人所得稅的情形：

1．省級人民政府、國務(wù)院部委、中國人民解放軍軍以單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；

2．國債和國家發(fā)行的金融債券利息。即個人持有中華人民共和國財政部發(fā)行的債券和經(jīng)國務(wù)院批準發(fā)行的金融債券而取得的利息所得；

3．按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼。即按照國務(wù)院規(guī)定發(fā)給的政府特殊津貼和國務(wù)院規(guī)定免稅的補貼、津貼；

4．福利費、撫恤金、救濟金；

5．保險賠款；

6．軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費；

7．按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費。

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2022個人所得稅扣稅標準的起征點是每月五千元，超過五千元的就需要繳納個人所得稅。個人所得稅的計稅公式是應(yīng)納稅額等于應(yīng)納稅所得額乘以適用稅率再減去速算扣除數(shù)。一、個人所得稅扣稅標準20222022個人所得稅扣稅標準是全月應(yīng)納稅所得額＝（應(yīng)發(fā)工資－社保）－5000；實發(fā)工資＝應(yīng)發(fā)工資－社保－繳稅。個人所得稅是對個人取得的各項所得征收的一種所得稅，個人所得稅起征點是指國家為了完善稅收體制，更好的進行稅制改革，而制定的稅收制度。根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的相關(guān)規(guī)定，個人所得稅計算公式如下：起征點確定為每月5000元。新個稅法規(guī)定：居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。個人所得稅征收范圍：包括工資薪金所得；個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得。對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；勞務(wù)報酬所得；稿酬所得；

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2022個人所得稅稅率表及個人所得稅規(guī)定是什么

個人所得稅稅率表：按照現(xiàn)行《個人所得稅法》，我國個稅實行分類征收。目前個人所得稅的稅目分為工資、薪金所得;個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得等11類，分別對應(yīng)不同的稅率和費用扣除額(免征額)。目前工薪所得稅代扣代繳，征管比較到位，其他收入尤其是偶然發(fā)生的財產(chǎn)性收入征管相對薄弱，客觀上造成了收入來源單一的工薪階層繳稅較多，而收入來源多元化的高收入階層繳稅較少的問題，個稅因此常常被詬病為工資稅。舉例說，如果你一個月月薪是10萬，個稅稅率高達45%，由企業(yè)代扣一分錢不能少，而一些上市公司高管減持股票，收入動輒上億元，卻可以通過稅收籌劃做到5%-10%的稅率，包括一些炒房者，獲益不菲，也只有20%的稅率。新稅法規(guī)定主要對四個方面進行了修訂：1、工薪所得扣除標準提高到3500元。2、調(diào)整工薪所得稅率結(jié)構(gòu)，由9級調(diào)整為7級，取消了15%和40%兩檔稅率，將最低的一檔稅率由5%降為3%。3、調(diào)整個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)

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一、公民個人所得稅幾月份退稅?納稅人辦理上年度匯算的時間為3月1日至6月30日。在中國境內(nèi)無住所的納稅人在3月1日前離境的，可以在離境前辦理年度匯算。納稅人可自主選擇下列辦理方式：(一)自行辦理年度匯算。(二)通過取得工資薪金或連續(xù)性取得勞務(wù)報酬所得的扣繳義務(wù)人代為辦理。納稅人向扣繳義務(wù)人提出代辦要求的，扣繳義務(wù)人應(yīng)當代為辦理，或者培訓(xùn)、輔導(dǎo)納稅人通過網(wǎng)上稅務(wù)局(包括手機個人所得稅APP)完成年度匯算申報和退(補)稅。由扣繳義務(wù)人代為辦理的，納稅人應(yīng)在4月30日前與扣繳義務(wù)人進行書面確認，補充提供其上年度在本單位以外取得的綜合所得收入、相關(guān)扣除、享受稅收優(yōu)惠等信息資料，并對所提交信息的真實性、準確性、完整性負責(zé)。(三)委托涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)或其他單位及個人(以下稱“受托人”)辦理，受托人需與納稅人簽訂授權(quán)書?？劾U義務(wù)人或受托人為納稅人辦理年度匯算后，應(yīng)當及時將辦理情況告知納稅人。納稅人發(fā)現(xiàn)申

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一、工資、薪金所得：適用超額累進稅率，稅率為5％至45％；個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得：適用5％至35％的超額累進稅率；二、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得：適用5％至35％的超額累進稅率；勞務(wù)報酬所得：適用比例稅率，稅率為20％。對勞務(wù)報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成征收。稿酬所得：適用比例稅率，稅率為20％，并按應(yīng)納稅額減征30％。三、對個人轉(zhuǎn)讓住房，不能夠提供購房原值發(fā)票或合理費用的合法有效憑證，致使不能夠準確計算應(yīng)繳納所得額的，采取核定征收方式征收個人所得稅，核定征收率仍為1％。對個人轉(zhuǎn)讓住房，能夠提供購房原值發(fā)票或合理費用的合法有效憑證的，按其售房收入減去購房原值和合理費用后的余額為應(yīng)納稅所得額按20％征個人所得稅。最新個人所得稅稅率表1、月應(yīng)納稅所得額3000元的按照3％稅率計算；2、3000＜月應(yīng)納稅所得額12000元的按照10％稅率計算；3、12000＜月應(yīng)納稅所得額

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個人所得稅和企業(yè)所得稅稅率的不同點

個人所得稅和企業(yè)所得稅的稅率區(qū)別：1、個人所得稅的稅率以超額累進稅率的方式計算，一般在百分之五到百分之四十五之間。2、企業(yè)所得稅是對企業(yè)收入總額減去其成本及有關(guān)費用進行征收。企業(yè)所得稅的稅率除了對部分企業(yè)有優(yōu)惠稅率之外，一般都統(tǒng)一稅率。除了一些小微企業(yè)的所得稅稅率為百分之二十和高新技術(shù)企業(yè)的所得稅稅率為百分之十五。企業(yè)所得稅的稅率一般直接為百分之二十五。個人所得稅的稅率個人所得稅分別不同個人所得項目，規(guī)定超額累進稅率和比例稅率兩種形式。（一）工資、薪金所得適用5％—45％的九級超額累進稅率。個人所得稅稅率表一（工資、薪金所得適用）級數(shù)全月應(yīng)納稅所得額稅率（％）1不超過500元的52超過500元至2，000元的部分103超過2，000元至5，000元的部分154超過5，000元至20，000元的部分205超過20，000元至40，000元的部分256超過40，000元至60，000元的部分3

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個人所得稅退稅的意思就是在稅務(wù)局進行匯算清繳的過程當中，發(fā)現(xiàn)有一部分人多交個人所得稅的話，在當事人提出退稅申請的情況下，稅務(wù)機關(guān)會依法退回多交的個人所得稅，因為很多可以專項扣除的費用都是在年底的時候統(tǒng)一進行匯算清繳的。哪些人可以申請個人所得稅退稅1．度綜合所得年收入額不足6萬元，但平時預(yù)繳過個人所得稅的。2．度有符合享受條件的專項附加扣除，但預(yù)繳稅款時沒有申報扣除的。3．因年中就業(yè)、退職或者部分月份沒有收入等原因，減除費用6萬元、“三險一金”等專項扣除、子女教育等專項附加扣除、企業(yè)（職業(yè)）年金以及商業(yè)健康保險、稅收遞延型養(yǎng)老保險等扣除不充分的。4．沒有任職受雇單位，僅取得勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費所得，需要通過年度匯算辦理各種稅前扣除的。5．納稅人取得勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費所得，年度中間適用的預(yù)扣率高于全年綜合所得年適用稅率的。6．預(yù)繳稅款時，未申報享受或者未足額享受綜合所得稅收優(yōu)

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一、稅法中個人所得稅稅率如何計算？1、工資、薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為百分之三至百分之四十五(稅率表附后)。2、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率(稅率表附后)。3、稿酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十，并按應(yīng)納稅額減征百分之三十。4、勞務(wù)報酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。對勞務(wù)報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成征收，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。5、特許權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。個人所得稅稅率(工資、薪金所得適用)級數(shù)全月應(yīng)納稅所得額稅率(%)1、不超過1500元的32、超過4500元至9000元的部分204、超過9000元至35000元的部分255、超過35000元至55000元的部分306、超過55000元至8

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個人所得稅退稅流程是下載個人所得稅app后填寫相關(guān)信息，在綜合所得年度匯算頁面填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，然后開始申報，個人信息無誤的會在規(guī)定時間內(nèi)退稅，個人所得稅退稅一般30天內(nèi)會到賬。一、個人所得稅退稅流程是什么個人所得稅退稅流程：1．打開手機個人所得稅APP。2．點開首頁常用業(yè)務(wù)中的綜合所得年度匯算。3．選擇使用已申報數(shù)據(jù)填寫。4．確認開始申報后，系統(tǒng)提示標準申報須知（使用已申報數(shù)據(jù)），點擊我已閱讀并知曉，開始年度匯算申報。5．對個人基礎(chǔ)信息、匯繳地、已繳稅額進行確認。6．確認后點擊最下面的下一步。7．點擊申請退稅即可。二、個人所得稅退稅多久到賬個人所得稅退稅一般是10－30天內(nèi)到賬，人所得稅退稅審核一般需要10個工作日，最長審核時間為30天，一般是10－30天內(nèi)到賬。如果超過三十個工作日，仍未收到退稅款或系統(tǒng)仍未提度示退稅失敗，建議趕緊與稅局聯(lián)系，詢問原因。三、個人所得稅退稅需要滿足什么條件1．

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