納稅人進(jìn)行增值稅納稅申報時填報哪些申報表和清單
來源：法律編輯整理
時間： 2023-06-20 20:55:57
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一般納稅人需填報以下五張申報表：申報表主表、附列資料
一、附列資料
二、附列資料三和《固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表》。清單是特定納稅人需要報送的申報資料，其他納稅人不需報送。具體的報送范圍由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。
一、個體工商戶報稅流程有哪些
根據(jù)法律規(guī)定，個體工商戶報稅必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內(nèi)容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務(wù)會計報表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。
二、合作社欠款公司不報稅
納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的,或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可以處二千元以上一萬元以下的罰款。報申報表和交稅到是可以延期,抄報稅是必須在征收期內(nèi)完成的,因為專用發(fā)票信息要全國比對所以必須按時報稅?？梢栽谡魇掌趦?nèi)將上月所有開具的專用發(fā)票及普通發(fā)票記帳聯(lián)帶去國稅局手工掃描補(bǔ)錄報稅。稅收是國家為滿足社會公共需要,憑借公共權(quán)力,按照法律所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序,參與國民收入分配,強(qiáng)制地、無償?shù)厝〉秘斦杖氲囊环N方式,依照稅收收入歸屬和征管管轄權(quán)限的不同,中國稅務(wù)部門可分為國稅和地稅兩個不同的系統(tǒng)。
三、水利建設(shè)專項收入怎么申報企業(yè)所得稅
一、申報稅款所屬期為按月申報的操作流程
(1)、點擊左側(cè)'本月應(yīng)申報稅種'菜單中的'附加稅(費(fèi))申報表'
(2)、附加稅(費(fèi))申報表中的內(nèi)容和填報操作并未發(fā)生變更,請注意是否納稅人稅款所屬期的申報表中征收項目為'水利建設(shè)專項收入'的稅率為0.5%
二、申報稅款所屬期為按季申報的操作流程
(1)、點擊左側(cè)'本月應(yīng)申報稅種'菜單中的'附加稅(費(fèi))申報表'
(2)、附加稅(費(fèi))申報表中稅款所屬期為征收項目為'水利建設(shè)專項收入'的稅率仍為1%
(3)、填報附加稅(費(fèi))申報表相關(guān)內(nèi)容后,點擊'保存'后,根據(jù)納稅人情況形成提示信息.規(guī)則如下:征收項目為'水利建設(shè)專項收入'的'本期應(yīng)納稅(費(fèi))額'大于0,卻未選擇減免性質(zhì)并填寫減免額的,彈出提示信息窗口.
(4)、如果納稅人增值稅或消費(fèi)稅的實際繳納稅額為零,請勾選提示窗口的選項,并點擊'提交申報',即完成附加稅(費(fèi))申報.
(5)、如果納稅人增值稅或消費(fèi)稅的實際繳納稅額不為零,則應(yīng)該點擊'返回',填寫'本期減免稅(費(fèi))額'信息
(6)、根據(jù)提示信息,填寫相應(yīng)本期減免稅(費(fèi))額'信息,減免性質(zhì)選擇'0099129999其他其他',填寫本期減免稅額.注意:'本期減免稅額'不能大于'本期應(yīng)納稅(費(fèi))額'.
(7)、填報無誤后,點擊'保存'
(8)、點擊左側(cè)'尚未提交的報表'菜單中的'附加稅(費(fèi))申報表',選中相應(yīng)申報表后可以選擇'提交選中的申報表'進(jìn)行最終申報.也可以選擇'明細(xì)查看'確認(rèn)申報表內(nèi)容.
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增值稅增值稅納稅申報時間與主管國稅機(jī)關(guān)核定的納稅期限是相聯(lián)系的。增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者一個季度。以1個月或者1個季度為一個納稅期的納稅人，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅;以1日、3日、5日、10日或15日為一個納稅期的納稅人，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，次月1至15日申報并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。以一個季度為納稅期限的規(guī)定僅適用于小規(guī)模納稅人。增值稅固定業(yè)戶向機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅,增值稅非固定業(yè)戶向銷售地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅,進(jìn)口貨物應(yīng)當(dāng)由進(jìn)口人或其代理人向報關(guān)地海關(guān)申報納稅。2023-06-07454人看過 -
國家稅務(wù)總局昨天發(fā)布調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告，明確自今年10月1日起對增值稅納稅申報表附列資料表式進(jìn)行調(diào)整，以滿足營業(yè)稅改征增值稅試點納稅人匯總申報繳納增值稅的需要。據(jù)稅務(wù)總局貨物和勞務(wù)稅司人士介紹，納稅申報附列資料預(yù)征率行次由原來的1行變成3行，分別適用于所有實行匯總計算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)試點納稅人和部分實行匯總計算繳納增值稅的鐵路運(yùn)輸試點納稅人。同時，由于同一納稅主體存在不同預(yù)征率或同一預(yù)征率下稅款存在不同入庫級次等，需要分別申報填列，這次專門為特定納稅人設(shè)計了填報備用欄次，以備將來擴(kuò)展使用或滿足極少數(shù)企業(yè)過渡期的特殊性填報。據(jù)了解，由于從2014年7月1日起簡并了特殊增值稅一般納稅人征收率，為了方便其自查補(bǔ)繳以前所屬期稅款，增值稅納稅申報表附列資料保留了6%、4%征收率欄次。2023-06-07123人看過 -
增值稅納稅申報表應(yīng)填寫哪些表格p>增值稅納稅申報表是增值稅一般納稅人。辦理納稅申報時，必須附三份明細(xì)表，即發(fā)票收款月報表、發(fā)票收款月報表，增值稅（專用/普通）發(fā)票使用明細(xì)表和增值稅（專用發(fā)票/進(jìn)貨憑證/運(yùn)輸發(fā)票）抵扣明細(xì)表新增增值稅納稅申報表（普通納稅人）分為淺綠色和米色。淺綠色適用于增值稅甲級企業(yè)，米色適用于增值稅乙級企業(yè)。這三張表是白色的。在認(rèn)定A級企業(yè)之前，增值稅一般納稅人全部使用米色申報表這對納稅人來說是非常重要的一點。我們必須按照相關(guān)規(guī)定填寫納稅申報表，這是企業(yè)依法納稅的必由之路。對此，我們需要多了解，才能更好地處理增值稅的申報和納稅問題。如果您有任何其他問題，歡迎咨詢法律律師2023-05-07456人看過 -
一、征期內(nèi)按月抄報開票數(shù)據(jù)納稅人應(yīng)在每月納稅申報期內(nèi)抄報上月(稅款所屬)稅控器具開具發(fā)票的匯總和明細(xì)數(shù)據(jù)(下稱抄報開票數(shù)據(jù))。未按規(guī)定抄報開票數(shù)據(jù)的，將依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定予以處罰。稅控器具包括稅控收款機(jī)、稅控器、稅控盤、金稅盤。二、準(zhǔn)確填報申報表3、5、7、9欄數(shù)據(jù)《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》(以下簡稱《申報表》)第3、5、7、9欄填寫納稅人本期通過稅控器具開具的普通發(fā)票數(shù)據(jù)。上述數(shù)據(jù)包括納稅人自行開具和稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的普通發(fā)票數(shù)據(jù)，紅字發(fā)票作為負(fù)數(shù)對沖，不含作廢發(fā)票。三、先抄報開票數(shù)據(jù)，后填報申報表，再下載稅控器具解鎖信息使用稅控器具的納稅人應(yīng)按照先抄報開票數(shù)據(jù)，后填報《申報表》等申報資料，征期內(nèi)再下載稅控器具解鎖信息的順序辦理納稅申報。四、發(fā)票開具和納稅申報符合邏輯關(guān)系納稅人使用稅控器具自行開具發(fā)票金額(紅字發(fā)票作為負(fù)數(shù)對沖，不含作廢發(fā)票)以及納稅人2023-05-05204人看過
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法律綜合知識納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。2023-11-20159人看過 -
增值稅為認(rèn)真落實扶持小微企業(yè)發(fā)展的有關(guān)稅收優(yōu)惠政策，根據(jù)國稅總局要求，市國稅局自2014年11月1日起啟用新版的《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》。調(diào)整后的申報表，增設(shè)小微企業(yè)免稅銷售額未達(dá)起征點銷售額其他免稅銷售額本期免稅額小微企業(yè)免稅額未達(dá)起征點免稅額等欄次，清晰反映增值稅相關(guān)優(yōu)惠政策，便于更好地落實優(yōu)惠政策。國稅部門特別提醒：符合小微企業(yè)(不含個體工商戶和其他個人)免征增值稅政策的免稅銷售額填寫在第7欄小微企業(yè)免稅銷售額;個體工商戶和其他個人未達(dá)起征點(含支持小微企業(yè)免征增值稅政策)的免稅銷售額填寫在第8欄未達(dá)起征點銷售額;銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷售額(不含符合小微企業(yè)免征增值稅和未達(dá)起征點政策的免稅銷售額)填寫在第9欄其他免稅銷售額。2023-06-07403人看過 -
一、小規(guī)模納稅人可通過什么方式進(jìn)行增值稅納稅申報小規(guī)模納稅人可選擇網(wǎng)上申報、上門申報等方式進(jìn)行納稅申報。二、小規(guī)模納稅人納稅申報必報資料有什么小規(guī)模納稅人納稅申報必報資料包括：1．增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）。2．增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料。3．增值稅減免稅申報明細(xì)表。4．服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目清單。三、申報具體流程1．抄報稅：納稅人在征期內(nèi)登陸增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱稅控設(shè)備）抄稅，并通過網(wǎng)上抄報或辦稅廳抄報，向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)。2．納稅申報：小規(guī)模納稅人通過CA證書或網(wǎng)上辦稅賬號登陸廣東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅廳進(jìn)行網(wǎng)上申報，網(wǎng)上申報成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實時扣繳稅款；也可到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理申報納稅。3．清卡（反寫）：申報成功后，納稅人返回開票系統(tǒng)對稅控設(shè)備進(jìn)行清零解鎖。個人所得稅稅率表二（個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營2021-12-17311人看過 -
納稅申報1、納稅人除按規(guī)定不需要零申報的以外，都必須依照規(guī)定的申報期限、申報內(nèi)容如實辦理納稅申報?？劾U義務(wù)人必須依照規(guī)定的申報期限、申報內(nèi)容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表。2、納稅人、扣繳義務(wù)人可采取上門納稅申報、數(shù)據(jù)電文申報(網(wǎng)上申報、電話申報)、郵寄申報等方式，其中數(shù)據(jù)電文申報(網(wǎng)上申報、電話申報)、郵寄申報須報經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。納稅人自行申報有困難，或者有其他原因，可以委托稅務(wù)代理人辦理納稅申報。3、納稅申報時應(yīng)報送的資料：(1)納稅申報表;(2)財務(wù)會計報表及其說明材料;(3)與納稅有關(guān)的合同、協(xié)議書及憑證;(4)稅控裝置的電子報稅資料;(5)外出經(jīng)營活動稅收管理證明和異地完稅證明;(6)境內(nèi)或者境外公證機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)證明文件;(7)地稅機(jī)關(guān)規(guī)定報送的其他有關(guān)證件、資料?？劾U申報應(yīng)報送的材料：(1)代扣代繳、代收代繳稅款報告表;(2)代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證;(3)地方稅務(wù)機(jī)關(guān)2023-06-07413人看過
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納稅申報納稅申報內(nèi)容是指法律、行政法規(guī)規(guī)定的,或者稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的納稅人、扣繳義務(wù)人向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報應(yīng)納或者應(yīng)解繳稅款的內(nèi)容。納稅申報的內(nèi)容主要明確在綜合納稅申報表、特殊稅種納稅申報表和代扣代繳、代收代繳稅款報告表內(nèi)，以及隨納稅人申報表附報的財務(wù)報表和稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。納稅人和扣繳義務(wù)人在發(fā)生納稅義務(wù)和代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)后，應(yīng)在其申報期限內(nèi)，按納稅申報表的內(nèi)容逐項如實填寫，并隨同規(guī)定的附報材料，做好納稅申報工作。納稅人和扣繳義務(wù)人的納稅申報和代扣代繳、代收代繳稅款報告的主要內(nèi)容包括：稅種，稅目，應(yīng)納稅項目或應(yīng)代扣、代收稅款項目，計稅依據(jù)，扣除項目及標(biāo)準(zhǔn)，適用稅率或單位稅額，應(yīng)退稅項目及稅額，應(yīng)減免稅項目及稅額，應(yīng)納稅額或者應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期，延期繳納稅款、預(yù)繳稅額、抵交稅款額、應(yīng)補(bǔ)(退)稅額等。一、納稅申報表和扣繳稅款報2023-06-07403人看過 -
國家稅務(wù)總局日前下發(fā)關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的通知（以下簡稱通知）（國稅函[2008]1075號），此次申報方式調(diào)整是配合2009年起增值稅相關(guān)政策的調(diào)整，根據(jù)新修訂的《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細(xì)則，對現(xiàn)行增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報表的填報事項進(jìn)行了調(diào)整。對納稅人而言，首先要把握新增值稅納稅申報表的變化要點，才能避免潛在的涉稅風(fēng)險。一、增值稅一般納稅人申報表變化情況一是掌握表的數(shù)量和結(jié)構(gòu)變化。從表式上來看沒有變化，新的《增值稅一般納稅人納稅申報表》仍采用主表與附表的樣式?！对鲋刀愐话慵{稅人納稅申報辦法》（國稅發(fā)〔2003〕53號印發(fā)，以下簡稱《申報辦法》）。新的申報辦法由《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》、《增值稅納稅申報表附列資料（表一）、（表二）》和《固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表》組成。刪除：《申報辦法》第三條第二款第3項中及購進(jìn)廢舊物2023-06-07396人看過 -
1、本表由車輛購置稅納稅人（或代理人）在辦理納稅申報時填寫。2、“納稅人名稱”欄，填寫車主名稱。3、“納稅人證件名稱”欄，單位車輛填寫《組織機(jī)構(gòu)代碼證書》；個人車輛填寫《居民身份證》或其他身份證明名稱。4、“證件號碼”欄，填寫《組織機(jī)構(gòu)代碼證書》、《居民身份證》及其他身份證件的號碼。5、“車輛類別”欄，在表中所列項目中劃√。6、“生產(chǎn)企業(yè)名稱”欄，國產(chǎn)車輛填寫國搜索內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)名稱，進(jìn)口車輛填寫國外生產(chǎn)企業(yè)名稱。7、“廠牌型號”、“發(fā)動機(jī)號碼”、“車輛識別代號（車架號碼）”欄，分別填寫車輛整車出廠合格證或《中華人民共和國海關(guān)貨物進(jìn)口證明書》或《中華人民共和國海關(guān)監(jiān)管車輛進(jìn)（出）境領(lǐng)（銷）牌照通知書》或《沒收走私汽車、摩托車證明書》中注明的產(chǎn)品型號、車輛識別代號（VIN，車架號碼）。8、“購置日期”欄，填寫機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票（或有效憑證）上注明的日期。9、“機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票（或有效憑證）價格2023-02-07130人看過 -
納稅申報一、什么是納稅申報表納稅申報表，是稅務(wù)機(jī)關(guān)指定，由納稅人填寫，以完成納稅申報程序的一種稅收文書。一般應(yīng)包括納稅人名稱、稅種、稅目、應(yīng)納稅項目、適用稅率或單位稅額、計稅依據(jù)、應(yīng)納稅款、稅款屬期等內(nèi)容。增值稅申報表還有進(jìn)項稅額、銷項稅額；所得稅申報表還有銷售收入、銷售利潤、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額等。二、納稅報表簡介納稅申報表由9個附表、中英文雙語組成，其中最主要的部分是第一個附表個人所得稅納稅申報表，其他為個人所得稅月份申報表、個人所得稅年度申報表、個體工商戶所得稅月份申報表、個體工商戶所得稅年度申報表、個人承包承租經(jīng)營所得稅月份（或分次）申報表、個人承包承租經(jīng)營所得稅年度申報表、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)資者個人所得稅申報表以及合伙企業(yè)投資者個人所得稅匯總申報表。三、怎么填納稅申報表在納稅申報表中，除了有11項的年所得項目以外，還有每項對應(yīng)的應(yīng)納稅額、已繳（扣）稅額、抵扣稅額、應(yīng)補(bǔ)（退）稅額2023-06-0765人看過
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《資源稅納稅申報表》填表說明1.本表為資源稅納稅申報表主表，適用于繳納資源稅的納稅人填報(另有規(guī)定者除外)。本表包括三個附表，分別為資源稅納稅申報表附表(一)、附表(二)、附表(三)，由開采或生產(chǎn)原礦類、精礦類稅目的納稅人以及發(fā)生減免稅事項的納稅人填寫。除“本期已繳稅額”需要填寫外，納稅人提交附表后，本表由系統(tǒng)自動生成，無需納稅人手工填寫，僅需簽章確認(rèn)(特殊情況下需要手工先填寫附表、再填寫主表的例外)。2.“納稅人識別號”：即稅務(wù)登記證件號碼?！凹{稅人名稱”：即稅務(wù)登記證件所載納稅人的全稱?！疤顚懭掌凇保杭醇{稅人申報當(dāng)日日期?！岸惪钏鶎贂r間”是指納稅人申報的資源稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。3.第1欄“稅目”：是指規(guī)定的應(yīng)稅產(chǎn)品名稱，多個稅目的，可增加行次。第2欄“子目”：反映同一稅目下適用稅率、折算率或換算比不同的明細(xì)項目。子目名稱由各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市稅2023-05-04162人看過
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法律綜合知識一般納稅人報稅需要填的表包括國稅是增值稅納稅申報表附列資料表一、二、利潤表等；地稅是資產(chǎn)負(fù)債表、個稅申報表等，企業(yè)所得稅申報表是一個季度報一次。一、一般納稅人報稅需要填哪些表一般納稅人報稅需要填的表如下：1.國稅：(1)增值稅納稅申報表附列資料（表一）這張表格主要填寫（本期銷售情況明細(xì)）(2)增值稅納稅申報表附列資料（表二）這張表格主要填寫（本期進(jìn)項稅額明細(xì)）(3)增值稅納稅申報表這張表格只要表一，表二填好，系統(tǒng)會自動生成，反應(yīng)當(dāng)期的納稅情況(4)固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表填寫當(dāng)月固定資產(chǎn)抵扣情況(5)固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣明細(xì)表填寫當(dāng)月固定資產(chǎn)抵扣情況(6)資產(chǎn)負(fù)債表(7)利潤表2.地稅：(1)資產(chǎn)負(fù)債表(2)利潤表(3)個稅生報表，在個稅系統(tǒng)上申報(4)社會保險費(fèi)繳費(fèi)申報表(5)綜合申報表（填報附加稅）還有一張《企業(yè)所得稅申報表》這個是一個季度報一次，這個要看你們所得稅是屬于國稅還是地稅2022-08-16466人看過
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增值稅是以商品在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。 從計稅原理上說，增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實行價外稅，也就是由消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，有增值才征稅沒增值不征稅。... 更多>
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