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一般納稅人報稅需要填哪些表

來源：法律編輯整理時間： 2022-08-16 11:52:17 466 人看過

一般納稅人報稅需要填的表包括國稅是增值稅納稅申報表附列資料表一、二、利潤表等；地稅是資產(chǎn)負(fù)債表、個稅申報表等，企業(yè)所得稅申報表是一個季度報一次。

一、一般納稅人報稅需要填哪些表

一般納稅人報稅需要填的表如下：

1.國稅：

(1)增值稅納稅申報表附列資料（表一）這張表格主要填寫（本期銷售情況明細(xì)）

(2)增值稅納稅申報表附列資料（表二）這張表格主要填寫（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）

(3)增值稅納稅申報表這張表格只要表一，表二填好，系統(tǒng)會自動生成，反應(yīng)當(dāng)期的納稅情況

(4)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表填寫當(dāng)月固定資產(chǎn)抵扣情況

(5)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣明細(xì)表填寫當(dāng)月固定資產(chǎn)抵扣情況

(6)資產(chǎn)負(fù)債表

(7)利潤表

2.地稅：

(1)資產(chǎn)負(fù)債表

(2)利潤表

(3)個稅生報表，在個稅系統(tǒng)上申報

(4)社會保險費(fèi)繳費(fèi)申報表

(5)綜合申報表（填報附加稅）

還有一張《企業(yè)所得稅申報表》這個是一個季度報一次，這個要看你們所得稅是屬于國稅還是地稅，若屬于國稅就在國稅報，若屬于地稅就在地稅上報。

二、一般納稅人網(wǎng)上報稅流程

1.抄稅。

2.打印銷項(xiàng)表格。

3.遠(yuǎn)程報稅。選擇遠(yuǎn)程報稅，當(dāng)金稅卡載入成功，就可以進(jìn)行遠(yuǎn)程報稅；

4.納稅申報。

5.清卡。

三、一般納稅人所得稅月報還是季報

一般納稅人財務(wù)報表主要都是以季報為主，而根據(jù)小部分地區(qū)當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，當(dāng)?shù)氐囊话慵{稅人也可以進(jìn)行財務(wù)報表的月報，一般納稅人的財務(wù)報表可以通過網(wǎng)上申報或前臺申報的方式進(jìn)行申報。其中一般納稅人和小規(guī)模納稅人之間財務(wù)報表的申報規(guī)范相同，小規(guī)模納稅人財務(wù)報表的申報也主要以季報為主。

《企業(yè)所得稅申報表》

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一、企業(yè)貸款需要一般納稅人申報表嗎一般情況下，是增值稅納稅申報表，企業(yè)所得稅納稅申報表。一般銀行貸款需要提交的財務(wù)報表：前三年資產(chǎn)負(fù)債表；前三年利潤表；前三年現(xiàn)金流量表；還需提供企業(yè)的最近一個月的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表；企業(yè)近幾年的審計(jì)報告。二、小規(guī)模納稅申報需要哪些資料？《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》?！对鲋刀惣{稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》。這個表該由銷售服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫，其他小規(guī)模納稅人不填報。《增值稅減免稅申報明細(xì)表》，此表為增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人共用表，享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫該表。發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用、技術(shù)維護(hù)費(fèi)以及購置稅控收款機(jī)費(fèi)用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報此表。僅享受月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值小規(guī)模納稅人不需要填報此表。三、企業(yè)貸款的業(yè)務(wù)流程借款人提出貸款申請

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一、一般納稅人怎么報稅，報稅要多久（1）每個月10號以后30號以前把該月的專票拿到稅務(wù)局認(rèn)證。（2）月報出來后根據(jù)認(rèn)證結(jié)果通知，IC卡數(shù)據(jù)和資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表在滬友申報系統(tǒng)中填報相關(guān)表格，包括納稅申報表主表和兩個附表，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，其他的就是看企業(yè)需要。（3）把這個系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)導(dǎo)入U盤（4）打印所填報的表，還要打印IC卡里的每月匯總的數(shù)據(jù)（5）帶上U盤和IC卡，打印的表（一式2份）到稅務(wù)大廳就可以了。二、國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。1、每月15號前申報增值稅。2、每季度末下月的15號前申報所得稅。3、國稅納稅申報比較復(fù)雜，需要安裝網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)，一般國稅都要對申報單位進(jìn)行培訓(xùn)的。一般納稅人國稅每月都要申報納稅，不像小規(guī)模納稅人可以一個季度一次申報納稅；每月的1-15號是申報納稅的時間，申報上月稅金；申報納稅最好是開通稅庫銀，這樣就不用繳納現(xiàn)金，直接網(wǎng)上扣繳稅款。一般納稅人

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納稅人在申報增值稅時應(yīng)填寫哪些表格和清單？一般納稅人需要填寫以下五種表格：申報表主表、附資料1、附資料2、附資料3、固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額扣除該清單是特定納稅人需要提交的申報材料，其他納稅人不需要提交。具體報送范圍由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定本表由增值稅一般納稅人和享受增值稅減免優(yōu)惠政策的增值稅小規(guī)模納稅人填寫（2）“納稅時間”和“納稅人名稱”填寫與增值稅納稅申報主表相同（以下簡稱主表）（3）“1?！皽p稅項(xiàng)目”由依法享受增值稅減稅（含減稅、降率）的納稅人填寫，法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定（一）“減稅性質(zhì)代碼及名稱”：按國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減稅性質(zhì)及分類表》所列減稅性質(zhì)代碼及項(xiàng)目名稱填寫。如果同時有多個減稅項(xiàng)目，應(yīng)分別填寫（2）第1欄“期初余額”：填寫減稅項(xiàng)目上期的“期末余額”，上期應(yīng)抵扣未抵扣相應(yīng)項(xiàng)目的余額（3）第2欄“本期發(fā)生額”：填寫按規(guī)定允許抵扣的應(yīng)交增值稅稅額（4）第3欄“本期應(yīng)交增值稅稅額”：填寫

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一、一般納稅人認(rèn)定表在哪里查詢，如何填寫1、登錄國稅局網(wǎng)站，找到文書查詢，點(diǎn)擊打印證書。2、在稅務(wù)局進(jìn)行打印。一般納稅人證書需要在企業(yè)的稅務(wù)登記上加蓋一個增值稅一般納稅人的條章即可。需要有稅務(wù)局發(fā)給企業(yè)，一般納稅人資格證書是證明企業(yè)是一般納稅人的證明。另外，一般納稅人認(rèn)定表的填寫根據(jù)個人實(shí)際情況填寫就可以了。二、一般納稅人認(rèn)定流程有哪些納稅人符合規(guī)定的，按照下列程序辦理一般納稅人資格認(rèn)定：（一）納稅人應(yīng)當(dāng)在申報期結(jié)束后40日（工作日，下同）內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送《增值稅一般納稅人申請認(rèn)定表》，申請一般納稅人資格認(rèn)定。（二）認(rèn)定機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理申請之日起20日內(nèi)完成一般納稅人資格認(rèn)定，并由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)制作、送達(dá)《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》，告知納稅人。（三）納稅人未在規(guī)定期限內(nèi)申請一般納稅人資格認(rèn)定的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限結(jié)束后20日內(nèi)制作并送達(dá)《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》，告知納稅人。法律依據(jù)：

2023-06-07

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報稅流程一般納稅人

一般納稅人報稅的流程如下：1、一般納稅人每月1日必須進(jìn)行防偽稅控開票機(jī)的抄稅工作；2、準(zhǔn)備中國稅務(wù)字樣的IC卡，插入讀卡器，先讀卡，填寫表格并且打??；3、完畢后蓋公章，拿著報表到報稅大廳報稅。三、營業(yè)執(zhí)照辦理完成后怎樣進(jìn)行申報納稅營業(yè)執(zhí)照辦理完成后，進(jìn)行申報納稅如下：1、帶上營業(yè)執(zhí)照副本去公安備案的刻章單位刻制公章、財務(wù)章、法人章，后面步驟中，需用到公章或財務(wù)章；2、去銀行開立基本戶，法人憑營業(yè)執(zhí)照、身份證、法人章等相關(guān)資料開立基本賬號；3、帶上營業(yè)執(zhí)照去地稅分局報稅系統(tǒng)的注冊碼，簽訂扣稅協(xié)議；4、將相關(guān)資料遞交當(dāng)?shù)貒惥帧６悇?wù)登記是稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)稅法規(guī)定，對納稅人的生產(chǎn)、經(jīng)營活動進(jìn)行登記管理的一項(xiàng)法定制度，也是納稅人依法履行納稅義務(wù)的法定手續(xù)。

2023-06-29

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【問】我是商業(yè)一般納稅人，是否需要填寫所得稅扣繳報告表?【答】您描述的附表《中華人民共和國企業(yè)所得稅扣繳報告表》按照您是否有表中扣繳企業(yè)所得稅義務(wù)填寫，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》[2007年中華人民共和國主席令第63號]規(guī)定：第三條居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。第三十七條對非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得應(yīng)繳納的所得稅，實(shí)行源泉扣繳，以支付人為扣繳義務(wù)人。稅款由扣繳義務(wù)人在每次支付或者到期應(yīng)支付時，從支付或者到期應(yīng)支付的款項(xiàng)中扣繳。第三十八條

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企業(yè)所得稅年度納稅A類申報表有哪些項(xiàng)目需要填報說明

企業(yè)所得稅年度納稅A類申報表有關(guān)項(xiàng)目填報說明1.第1行“銷售(營業(yè))收入合計(jì)”：金額為本表第2+13行。本行數(shù)據(jù)作為計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出扣除限額的計(jì)算基數(shù)。2.第2行“營業(yè)收入合計(jì)”：金額為本表第3+8行。該行數(shù)額填入主表第1行。3.第3至7行“主營業(yè)務(wù)收入”：根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報納稅人在會計(jì)核算中的主營業(yè)務(wù)收入。對主要從事對外投資的納稅人，其投資所得就是主營業(yè)務(wù)收入。(1)第4行“銷售貨物”：填報從事工業(yè)制造、商品流通、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及其他商品銷售企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入。(2)第5行“提供勞務(wù)”：填報從事提供旅游飲食服務(wù)、交通運(yùn)輸、郵政通信、對外經(jīng)濟(jì)合作等勞務(wù)、開展其他服務(wù)的納稅人取得的主營業(yè)務(wù)收入。(3)第6行“讓渡資產(chǎn)使用權(quán)”：填報讓渡無形資產(chǎn)使用權(quán)(如商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)使用權(quán)、版權(quán)、專營權(quán)等)而取得的使用費(fèi)收入以及以租賃業(yè)務(wù)為基本業(yè)務(wù)的出租固定資產(chǎn)、無形資

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納稅人需要提交哪些增值稅申報表和清單？

這段文字描述了納稅人需要填報的五張申報表，包括申報表主表、附列資料一、附列資料二、附列資料三和《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》。需要強(qiáng)調(diào)的是，只有特定納稅人需要報送這些申報資料，其他納稅人則不需要報送。具體的報送范圍由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。需要改寫的內(nèi)容是：“一般納稅人需填報以下五張申報表：申報表主表、附列資料一、附列資料二、附列資料三和《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》?！睘榱吮３衷牡囊饬x不變，我對原文的結(jié)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整。具體來說，我將“需填報以下五張申報表”改為“需填報以下五張申報表：申報表主表、附列資料一、附列資料二、附列資料三和《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》”。清單是特定納稅人需要報送的申報資料，其他納稅人不需報送。具體的報送范圍由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。增值稅納稅申報表有哪些？根據(jù)我國《增值稅法》和《增值稅納稅申報管理辦法》，增值稅納稅申報表包括以下內(nèi)容：1. 一般納稅

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(一)一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)的，需將相應(yīng)的開票收入在《增值稅納稅申報表附列資料(一)》內(nèi)容當(dāng)中的第1列到第2列“開具增值稅專用發(fā)票”當(dāng)中填入。(二)一般納稅人所開具除了增值稅專用發(fā)票以外的發(fā)票，需要將相應(yīng)的開票收入信息在《增值稅納稅申報表附列資料(一)》中的第3列到第4列“開具其他發(fā)票”當(dāng)中填入。(三)一般納稅人取得的不開票收入，需要按照實(shí)際進(jìn)行申報，將納稅人相應(yīng)的收入信息在《增值稅納稅申報表附列資料(一)》中的第5列到第6列“未開具發(fā)票收入”填入。

2023-05-30

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對新所得稅年度納稅申報表填報的解讀有哪些

國稅總局發(fā)布了“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”(以下稱“申報表”)的公告，2014年度企業(yè)所得稅匯算清繳有所變化，為便于納稅人正確理解、準(zhǔn)確填報年度納稅申報表，現(xiàn)對本公告解讀如下：一、修訂申報表的背景現(xiàn)行申報表已經(jīng)實(shí)施6年，對于組織收入，協(xié)助納稅人履行納稅義務(wù)，強(qiáng)化企業(yè)所得稅匯算清繳，推進(jìn)企業(yè)所得稅科學(xué)化、專業(yè)化、精細(xì)化管理發(fā)揮了積極作用。隨著新的企業(yè)所得稅法的深入落實(shí)，現(xiàn)行申報表已不能滿足納稅人和基層稅務(wù)機(jī)關(guān)的需求。一方面，新的政策不斷出臺，現(xiàn)行申報表沒有及時修改，納稅人很難準(zhǔn)確履行納稅義務(wù)，導(dǎo)致納稅人填報差錯率較高，稅收風(fēng)險加大。另一方面，過于簡單的表格、結(jié)構(gòu)的不合理，導(dǎo)致申報表信息采集量不足，在新形勢下難以滿足稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)所得稅風(fēng)險管理、后續(xù)管理以及稅收收入分析等需求，嚴(yán)重制約了稅收管理水平的提高。此外，今年稅務(wù)總局推進(jìn)便民辦稅春風(fēng)行動，轉(zhuǎn)變管理方式，減少和取消行政審批，減少進(jìn)戶執(zhí)法，稅

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一、一般納稅人多久報一次稅小規(guī)模納稅人個稅每月報一次。小規(guī)模納稅人，如果是工資薪金個人個人所得稅，需要根據(jù)工資表按月進(jìn)行申報。如果是生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅，通常是按季度根據(jù)季度利潤表本年累計(jì)的收入，成本費(fèi)用，利潤總額填寫申報生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅。小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會計(jì)核算不健全，不能按規(guī)定報送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。小規(guī)模納稅人三種征收方式如下：1、查賬征收：稅務(wù)機(jī)關(guān)按照納稅人提供的賬表所反映的經(jīng)營情況，依照適用稅率計(jì)算繳納稅款的方式。這種方式一般適用于財務(wù)會計(jì)制度較為健全，能夠認(rèn)真履行納稅義務(wù)的納稅單位；2、查定征收：稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人的從業(yè)人員、生產(chǎn)設(shè)備、采用原材料等因素，對其產(chǎn)制的應(yīng)稅產(chǎn)品查定核定產(chǎn)量、銷售額并據(jù)以征收稅款的方式。這種方式一般適用于賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進(jìn)銷貨的納稅單位；3、定期定額征收：稅務(wù)機(jī)關(guān)通過典型調(diào)查、逐戶確定營業(yè)額和所得額

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一、什么是納稅申報表納稅申報表，是稅務(wù)機(jī)關(guān)指定，由納稅人填寫，以完成納稅申報程序的一種稅收文書。一般應(yīng)包括納稅人名稱、稅種、稅目、應(yīng)納稅項(xiàng)目、適用稅率或單位稅額、計(jì)稅依據(jù)、應(yīng)納稅款、稅款屬期等內(nèi)容。增值稅申報表還有進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額；所得稅申報表還有銷售收入、銷售利潤、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額等。二、納稅報表簡介納稅申報表由9個附表、中英文雙語組成，其中最主要的部分是第一個附表個人所得稅納稅申報表，其他為個人所得稅月份申報表、個人所得稅年度申報表、個體工商戶所得稅月份申報表、個體工商戶所得稅年度申報表、個人承包承租經(jīng)營所得稅月份（或分次）申報表、個人承包承租經(jīng)營所得稅年度申報表、個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)資者個人所得稅申報表以及合伙企業(yè)投資者個人所得稅匯總申報表。三、怎么填納稅申報表在納稅申報表中，除了有11項(xiàng)的年所得項(xiàng)目以外，還有每項(xiàng)對應(yīng)的應(yīng)納稅額、已繳（扣）稅額、抵扣稅額、應(yīng)補(bǔ)（退）稅額

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法律綜合知識
一般納稅人與非一般納稅人有哪些區(qū)別，一般納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)？

一、一般納稅人與非一般納稅人有哪些區(qū)別一般納稅人與非一般納稅人的區(qū)別有：1．認(rèn)定不同，工業(yè)企業(yè)年銷售額在100萬以下的，商品流通企業(yè)年銷售額在180萬以下的，屬于非納稅人稅人；反之，為一般納稅人。2．稅率不同，一般納稅人的稅率是17％，可以抵扣開具了增值票購進(jìn)貨物的稅額；非納稅人的稅率是4％（商業(yè)）或6％（工業(yè)）。3．稅率計(jì)算方法不同；4．票據(jù)方面的區(qū)別，一般納稅人開增值稅普通發(fā)票和增值稅專票，而小規(guī)模納稅人只能開增值說普通發(fā)票。二、一般納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)一般納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)有：1．工業(yè)企業(yè)年應(yīng)稅銷售額在50萬元以上。2．商業(yè)企業(yè)年應(yīng)稅銷售額在80萬元以上?！秶叶悇?wù)總局令2010年第22號－增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》第三條增值稅納稅人，年應(yīng)稅銷售額超過財政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的，除本辦法第五條外，應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請一般納稅人資格認(rèn)定。本辦法所稱年應(yīng)稅銷售額，是

2023-06-17

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