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發(fā)行公司債券采用的方式有哪些
來(lái)源：法律編輯整理 時(shí)間： 2024-01-21 15:34:26 179 人看過

一、發(fā)行公司債券采用的方式有哪些

公司債券的發(fā)行方式有三種，即面值發(fā)行，溢價(jià)發(fā)行，折價(jià)發(fā)行。

假設(shè)其他條件不變，債券的票面利率高于同期銀行存款利率時(shí)，可按超過債券票面價(jià)值的價(jià)格發(fā)行，稱為溢價(jià)發(fā)行。

溢價(jià)是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到補(bǔ)償。

如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率，可按低于債券面值的價(jià)格發(fā)行，稱為折價(jià)發(fā)行。

折價(jià)是企業(yè)以后各期少付利息而預(yù)先給投資者補(bǔ)償。

如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同，可按票面價(jià)格發(fā)行，稱為面值發(fā)行。

溢價(jià)或折價(jià)是發(fā)行債券企業(yè)在債券存續(xù)期內(nèi)對(duì)利息費(fèi)用的一種調(diào)整。

《證券法》第十條，公開發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)；

未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得公開發(fā)行證券。

有下列情形之一的，為公開發(fā)行：

（一）向不特定對(duì)象發(fā)行證券的；

（二）向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過二百人的；

（三）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。

非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。

二、發(fā)行公司債券罪的刑事責(zé)任是哪些

未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券的刑事責(zé)任如下：

1、數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。

2、單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

《刑法》第一百七十九條

未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

三、發(fā)行公司債券罪的刑事責(zé)任是哪些

未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券的刑事責(zé)任如下：

1、數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。

2、單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

《刑法》第一百七十九條

未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

《中華人民共和國(guó)證券法》（2019修訂）：第二章　證券發(fā)行　　第十條　發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)證券公司擔(dān)任保薦人。\n保薦人應(yīng)當(dāng)遵守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，對(duì)發(fā)行人的申請(qǐng)文件和信息披露資料進(jìn)行審慎核查，督導(dǎo)發(fā)行人規(guī)范運(yùn)作。\n保薦人的管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。

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    發(fā)行公司債券的時(shí)間可轉(zhuǎn)債券當(dāng)然可以上市買賣，一般發(fā)行后半個(gè)月左右就會(huì)上市買賣了。債券發(fā)行起始日期是指?jìng)l(fā)行的時(shí)間，債券上市公告日是指?jìng)梢赃M(jìn)行購(gòu)買的時(shí)間。非公開發(fā)行股票提交證監(jiān)會(huì)受理到審核批準(zhǔn)沒有具體的時(shí)間表，可參考IPO審核流程。因?yàn)樵凇渡鲜泄痉枪_發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》和《市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》內(nèi)容中并沒有具體規(guī)定證監(jiān)會(huì)必須要在多少時(shí)間內(nèi)予以批復(fù)非公開發(fā)行申請(qǐng)，只有中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《管理辦法》規(guī)定的程序?qū)徍朔枪_發(fā)行股票申請(qǐng)。發(fā)行公司債券的主要程序1、作出決議或決定股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券，由董事會(huì)制訂方案，股東會(huì)作出決議;國(guó)有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券，應(yīng)由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門作出決定。2、申請(qǐng)發(fā)行公司在作出發(fā)行公司債券的決議或者決定后，必須依照公司法規(guī)定的條件，向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門提交規(guī)定的申請(qǐng)文件，報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)，所提交的申請(qǐng)文件，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。向國(guó)
    2023-06-13
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      寧夏在線咨詢 2023-10-10
      發(fā)行公司債券采用的方式有：面值發(fā)行，溢價(jià)發(fā)行，折價(jià)發(fā)行。債券的票面利率高于同期銀行存款利率時(shí)，可按超過債券票面價(jià)值的價(jià)格發(fā)行，稱為溢價(jià)發(fā)行;按低于債券面值的價(jià)格發(fā)行，稱為折價(jià)發(fā)行;債券的票面利率與同期銀行存款利率相同，可按票面價(jià)格發(fā)行，稱為面值發(fā)行。
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      吉林省在線咨詢 2023-03-03
      債券發(fā)行是發(fā)行人以借貸資金為目的，依照法律規(guī)定的程序向投資人要約發(fā)行代表一定債權(quán)和兌付條件的債券的法律行為。債券發(fā)行的方式有： 1.按照債券的實(shí)際發(fā)行價(jià)格和票面價(jià)格的異同，債券的發(fā)行可分平價(jià)發(fā)行、溢價(jià)發(fā)行和折價(jià)發(fā)行。 (1)平價(jià)發(fā)行：平價(jià)發(fā)行，指?jìng)陌l(fā)行價(jià)格和票面額相等，因而發(fā)行收入的數(shù)額和將來(lái)還本數(shù)額也相等。 (2)溢價(jià)發(fā)行：溢價(jià)發(fā)行，指?jìng)陌l(fā)行價(jià)格高于票面額，以后償還本金時(shí)仍按票面額償還。
    • 哪家公司發(fā)行債券發(fā)行方式多
      海南在線咨詢 2022-11-03
      發(fā)行公司債券的主體，也就是具有發(fā)行公司債券資格的公司為： 股份有限公司 國(guó)有獨(dú)資公司 兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)設(shè)立的有限責(zé)任公司 兩個(gè)以上的國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司。 在這四種可以發(fā)行公司債券的主體中，股份有限公司可以發(fā)行公司債券是通行的規(guī)則，而有限責(zé)任公司作為發(fā)行主體，則是要求規(guī)模較大，有可靠的信譽(yù)，支持其正常的發(fā)展。
    • 2022年公司債券的發(fā)行方式有幾種
      河北在線咨詢 2022-11-12
      一、價(jià)格分類 按照債券的實(shí)際發(fā)行價(jià)格和票面價(jià)格的異同，債券的發(fā)行可分平價(jià)發(fā)行、溢價(jià)發(fā)行和折價(jià)發(fā)行。 1、平價(jià)發(fā)行：平價(jià)發(fā)行，指?jìng)陌l(fā)行價(jià)格和票面額相等，因而發(fā)行收入的數(shù)額和將來(lái)還本數(shù)額也相等。前提是債券發(fā)行利率和市場(chǎng)利率相同，這在西方國(guó)家比較少見。 2、溢價(jià)發(fā)行：溢價(jià)發(fā)行，指?jìng)陌l(fā)行價(jià)格高于票面額，以后償還本金時(shí)仍按票面額償還。只有在債券票面利率高于市場(chǎng)利率的條件下才能采用這種方式發(fā)行。 3、
    • 公司債券是什么，發(fā)行公司債券的主體有哪些？哪些企業(yè)需要發(fā)行債券
      福建在線咨詢 2022-03-05
      公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。發(fā)行公司債券是公司籌集資金的一項(xiàng)重要手段，公司債券主要特點(diǎn)為：有償還性，它是一種信用工具，發(fā)行人承諾在預(yù)定日期償還本金并支付利息；有流通性，公司債券可以轉(zhuǎn)讓；比較安全，公司債券與公司業(yè)績(jī)沒有直接聯(lián)系，與股票相比，風(fēng)險(xiǎn)較小；收益比較穩(wěn)定，因?yàn)樗泄潭ǖ睦?，定期獲得利息，還可以在流通中賺取價(jià)格差額。發(fā)行公司債券的主體，也就是具有發(fā)