增值稅納稅申報(bào)表（適用小規(guī)模納稅人）
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時(shí)間： 2023-06-07 14:44:27
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ZG11SB001增值稅納稅申報(bào)表（適用小規(guī)模納稅人）
納稅人識(shí)別號(hào)：
4
4
0
3
0
0
3
3
3
3
3
3
3
3
3
納稅人名稱（公章）：
深圳市xx商貿(mào)有限公司金額單位：元（列至角分）
稅款所屬期：2008年09月01日至
2008年09月30日填表日期：2008年10月9
日
一、計(jì)稅依據(jù)
項(xiàng)目
欄次
本月數(shù)
本年累計(jì)
（一）應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅
銷售額
1
12000
12000
其中：稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票
不含稅銷售額
2
5000
5000
稅控器具開具的普通發(fā)票不含
稅銷售額
3
（二）銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不
含稅銷售額
4
1000
1000
其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含
稅銷售額
5
（三）免稅貨物及勞務(wù)銷售額
6
3000
3000
其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額
7
（四）出口免稅貨物銷售額
8
20000
20000
其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額
9
直接出口貨物免稅銷售額
10
20000
20000
二、稅款計(jì)算
本期應(yīng)納稅額
11
520
520
本期應(yīng)納稅額減征額
12
20
20
應(yīng)納稅額合計(jì)
13=11-12
500
500
本期預(yù)繳稅額
14
200
——
本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額
15=13-14
300
——
納稅人或代理人聲明：
此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。
如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄：
辦稅人員（簽章）：張三財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）：李四
法定代表人（簽章）：王五聯(lián)系電話：236xxxxx
如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄：
代理人名稱：經(jīng)辦人（簽章）：聯(lián)系電話：
代理人（公章）：
受理人：受理日期：年月日受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（簽章）：
本表為A4豎式一式二份，納稅人、稅務(wù)機(jī)關(guān)各留存一份。
表樣填寫說(shuō)明：假設(shè)企業(yè)本年以前月份數(shù)據(jù)為零，因此本年累計(jì)欄數(shù)據(jù)與本期數(shù)據(jù)一致。
增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）
填
表說(shuō)明
一、本申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡(jiǎn)稱納稅人）填報(bào)。納稅人銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)、銷售免稅貨物或提供免稅勞務(wù)的，也使用本表。
二、具體項(xiàng)目填寫說(shuō)明：
（一）本表稅款所屬期是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
（二）本表納稅人識(shí)別號(hào)欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識(shí)別號(hào)，即：稅務(wù)登記證號(hào)碼。
（三）本表納稅人名稱欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡(jiǎn)稱。
聲明：該文章是網(wǎng)站編輯根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)公開的相關(guān)知識(shí)進(jìn)行歸納整理。如若侵權(quán)或錯(cuò)誤，請(qǐng)通過(guò)反饋渠道提交信息， 我們將及時(shí)處理。【點(diǎn)擊反饋】
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發(fā)文單位：浙江省國(guó)家稅務(wù)局文號(hào)：浙國(guó)稅流（2008）8號(hào)發(fā)布日期：2008-2-22執(zhí)行日期：2008-2-22各市、縣國(guó)家稅務(wù)局（不發(fā)寧波），省局直屬稅務(wù)分局：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于做好增值稅普通發(fā)票一窗式票表比對(duì)準(zhǔn)備工作的通知》（國(guó)稅發(fā)（2005）141號(hào)）精神，目前有關(guān)綜合征管軟件的修改升級(jí)工作已經(jīng)完成，省局決定自2008年4月1日（申報(bào)期）起，小規(guī)模納稅人進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí)一律使用新的增值稅納稅申報(bào)表（具體內(nèi)容見附件），各級(jí)國(guó)稅機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)小規(guī)模納稅人填寫使用申報(bào)表的輔導(dǎo)、培訓(xùn)工作，確保此項(xiàng)工作的順利實(shí)施。二OO八年二月二十二日附件：增值稅納稅申報(bào)表（適用小規(guī)模納稅人）及填表說(shuō)明納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章）：金額單位：元（列至角分）稅款所屬期：年月日至年月日填表日期：年月日一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng)目欄次本月數(shù)本年累計(jì)（一）應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額1其中：稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用2023-06-07172人看過(guò) -
實(shí)行增值稅轉(zhuǎn)型，增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅金可以抵扣，而小規(guī)模納稅人征收率統(tǒng)一降為3%，同樣嘗到了甜頭。近日，基層某國(guó)稅機(jī)關(guān)在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，一些行業(yè)的小規(guī)模納稅人在征收率降為3%后，不愿“升格”為增值稅一般納稅人。根據(jù)現(xiàn)行《增值稅暫行條例》，小規(guī)模納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)為：從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營(yíng)貨物批發(fā)或者零售的納稅人，年應(yīng)征增值稅銷售額在50萬(wàn)元以下(含本數(shù));其他納稅人年應(yīng)稅銷售額在80萬(wàn)元以下(含本數(shù))。除國(guó)家稅務(wù)總局另有規(guī)定外，納稅人一經(jīng)認(rèn)定為一般納稅人后，不得轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。上述標(biāo)準(zhǔn)比增值稅轉(zhuǎn)型前有所降低，其主要目的是為了讓更多的小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為增值稅一般納稅人。然而，由于小規(guī)模納稅人征收率降低，即使有“升格”為增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)性固定資產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金的“誘惑”，但有些行業(yè)的小規(guī)模納稅人還是不愿跨出小2023-05-05219人看過(guò) -
法律綜合知識(shí)一、增值稅納稅申報(bào)增值稅納稅申報(bào)時(shí)間與主管國(guó)稅機(jī)關(guān)核定的納稅期限是相聯(lián)系的。增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個(gè)月或者一個(gè)季度。以1個(gè)月或者1個(gè)季度為一個(gè)納稅期的納稅人，自期滿之日起15日內(nèi)申報(bào)納稅；以1日、3日、5日、10日或15日為一個(gè)納稅期的納稅人，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，次月1至15日申報(bào)并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。以一個(gè)季度為納稅期限的規(guī)定僅適用于小規(guī)模納稅人。增值稅固定業(yè)戶向機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅，增值稅非固定業(yè)戶向銷售地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅二、增值稅納稅申報(bào)表根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告第43號(hào)第二條第（一）款規(guī)定，增值稅一般納稅人（以下簡(jiǎn)稱一般納稅人）納稅申報(bào)表及其附列資料包括：1、《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》；2、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）；3、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）；4、《增值稅納2023-11-27350人看過(guò) -
一、小規(guī)模納稅人的計(jì)算銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)實(shí)行按照銷售額和征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的簡(jiǎn)易辦法，并不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。其計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+征收率)×征收率適用于小規(guī)模納稅人的增值稅的征收率為3%?！纠?-17】某小型工業(yè)企業(yè)是增值稅小規(guī)模納稅人。2009年3月取得銷售收入12.36萬(wàn)元(含增值稅);購(gòu)進(jìn)原材料一批，支付貨款3.09萬(wàn)元(含增值稅)。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的應(yīng)納增值稅稅額?！久麕熃馕觥慨?dāng)月的應(yīng)納增值稅稅額=12.36÷(1+3%)×3%=0.36萬(wàn)元【例5-18】某商店為增值稅小規(guī)模納稅人，2009年5月，購(gòu)進(jìn)童裝280套，“六一”兒童節(jié)之前以每套128元的含稅價(jià)格全部零售出去，計(jì)算該商店當(dāng)月銷售這批童裝應(yīng)納增值稅稅額。【名師解析】當(dāng)月的應(yīng)納增值稅稅額=128÷(1+3%)×3%×280=1043.88元二、一般納稅人有時(shí)也可以按簡(jiǎn)易辦法征收增值稅，此時(shí)也不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅2023-05-05234人看過(guò)
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法律依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于做好增值稅普通發(fā)票一窗式票表比對(duì)準(zhǔn)備工作的通知(國(guó)稅發(fā)〔2005〕141號(hào))所需材料：1、納稅人應(yīng)提供主表、份數(shù)《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表2份2、納稅人應(yīng)提供資料(1)《增值稅納稅申報(bào)表(2)《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表，以及已開具的統(tǒng)一發(fā)票存根聯(lián)(機(jī)動(dòng)車經(jīng)銷企業(yè)報(bào)送)(3)按月報(bào)送《機(jī)動(dòng)車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單及其電子信息(機(jī)動(dòng)車經(jīng)銷企業(yè)報(bào)送)(4)按月報(bào)送《機(jī)動(dòng)車輛經(jīng)銷企業(yè)銷售明細(xì)表及其電子信息(機(jī)動(dòng)車經(jīng)銷企業(yè)報(bào)送)(5)推行稅控收款機(jī)的納稅人需報(bào)送稅控收款機(jī)IC卡辦理程序：1、審核、接收資料(1)審核《增值稅納稅申報(bào)表、附表和資料是否齊全，內(nèi)容填寫是否完整準(zhǔn)確，印章是否齊全;(2)審核納稅人提供的《增值稅納稅申報(bào)表與附報(bào)資料數(shù)字是否符合邏輯關(guān)系;(3)紙質(zhì)資料不全或填寫不符合規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)場(chǎng)一次性告知納稅人補(bǔ)正或重新填報(bào);(4)將申報(bào)信息采集錄入系統(tǒng);(2023-05-10420人看過(guò) -
1、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品。具體來(lái)說(shuō)，直接從事種植業(yè)、水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)的單位和個(gè)人銷售自產(chǎn)的屬于稅法規(guī)定范圍的初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品。2、避孕藥品和用具。三是古書。具體指向社會(huì)收購(gòu)的古書和舊書。4、進(jìn)口儀器設(shè)備，直接用于科學(xué)研究、科學(xué)實(shí)驗(yàn)和教學(xué)。5、進(jìn)口物資和設(shè)備由外國(guó)政府和國(guó)際組織免費(fèi)援助。6、其他個(gè)人（不包括個(gè)體工商戶）銷售他們使用的商品。7、增值稅項(xiàng)目與殘疾人有關(guān)。8、國(guó)有糧食企業(yè)免征增值稅等。銷售尿素產(chǎn)品是否免征增值稅目前銷售尿素產(chǎn)品是免征增值稅的。原來(lái)是對(duì)尿素生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)銷售的尿素產(chǎn)品按實(shí)際繳納增值稅額返還50％的稅額（先征后返）。增值稅一般納稅人銷售免稅貨物，一律不得開具專用發(fā)票（國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)銷售免稅糧食除外）。根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于暫免征收尿素產(chǎn)品增值稅的通知》（財(cái)稅〔2005〕87號(hào)）規(guī)定，自2005年7月1日起，對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)銷售的尿素產(chǎn)品增值稅由先2023-08-08104人看過(guò) -
法律綜合知識(shí)生產(chǎn)型小規(guī)模納稅人適用的增值稅率為3％。小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額等于銷售額乘以征收率，銷售額等于含稅銷售額除以（1加上征收率）。小規(guī)模納稅人的銷售額不包括其應(yīng)納稅額，應(yīng)該是扣去了其應(yīng)納稅額的才是最后的銷售額?！吨腥A人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第三十條小規(guī)模納稅人的銷售額不包括其應(yīng)納稅額。小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)采用銷售額和應(yīng)納稅額合并定價(jià)方法的，按下列公式計(jì)算銷售額：銷售額＝含稅銷售額÷（1＋征收率）。2024-05-1772人看過(guò) -
小規(guī)模納稅人一般只能開具普通發(fā)票，不可以開具增值稅專用發(fā)票。但如果小規(guī)模納稅人向一般納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)，購(gòu)貨方要求銷貨方提供增值稅專用發(fā)票時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以為其代開增值稅專用發(fā)票。增值稅對(duì)小規(guī)模納稅人采用簡(jiǎn)易征收辦法，對(duì)小規(guī)模納稅人適用的稅率稱為征收率。小規(guī)模納稅人經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，且會(huì)計(jì)核算不健全，難以按增值稅稅率計(jì)稅和使用增值稅專用抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，因此實(shí)行按銷售額與征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個(gè)月或者1個(gè)季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。增值稅發(fā)票和專票的區(qū)別增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票的區(qū)別如下：（一）根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知規(guī)定：專用發(fā)票由基本聯(lián)次或者基本聯(lián)次附加其他聯(lián)次構(gòu)成，基本聯(lián)次為三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)。抵扣聯(lián)，作為購(gòu)2023-07-08236人看過(guò)
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增值稅申報(bào)流程1。登錄當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng)；2、進(jìn)入國(guó)稅局網(wǎng)站首頁(yè)，右側(cè)有稅務(wù)服務(wù)大廳登錄；3、進(jìn)入稅務(wù)服務(wù)大廳，選擇國(guó)稅納稅人登錄；4、輸入納稅人識(shí)別號(hào)和密碼登錄。登錄成功后，進(jìn)行納稅申報(bào)。注意：納稅人識(shí)別號(hào)是稅務(wù)登記證上最長(zhǎng)的一串?dāng)?shù)字，默認(rèn)為8個(gè)納稅人的密碼。第一次登錄后可以修改。小規(guī)模納稅人增值稅怎么算比如增值稅中小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額＝銷售額征收率（適用于小規(guī)模納稅人的增值稅的征收率為3％。增值稅對(duì)小規(guī)模納稅人采用簡(jiǎn)易征收辦法，對(duì)小規(guī)模納稅人適用的稅率稱為征收率?？紤]到小規(guī)模納稅人經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，且會(huì)計(jì)核算不健全，難以按增值稅稅率計(jì)稅和使用增值稅專用抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，因此實(shí)行按銷售額與征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的建議辦法。自2009年1月1日起，小規(guī)模納稅人增值稅征收率由過(guò)去的6％和4％一律調(diào)整為3％，不再設(shè)置工業(yè)和商業(yè)兩檔征收率。征收率的調(diào)整，由國(guó)務(wù)院決定。按簡(jiǎn)易辦法征收增值稅的納稅2023-08-05492人看過(guò) -
根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于將鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)納入營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2013〕106號(hào))附件二第十四點(diǎn)規(guī)定，納稅人提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理、貨物運(yùn)輸代理、代理報(bào)關(guān)服務(wù)以及融資性租賃服務(wù)的，如有稅法規(guī)定扣除額的，應(yīng)填寫本表。具體的填表說(shuō)明：一、提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理、貨物運(yùn)輸代理和代理報(bào)關(guān)服務(wù)的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向委托方收取并代為支付的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi)后的余額為銷售額。向委托方收取的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi)，不得開具增值稅專用發(fā)票。二、提供融資性售后回租的，以收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向承租方收取的有形動(dòng)產(chǎn)價(jià)款本金，以及對(duì)外支付的借款利息(包括外匯借款和人民幣借款利息)、發(fā)行債券利息后的余額為銷售額;提供融資性售后回租以外的有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃服務(wù)，以收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除支付的借款利息(包括外匯借款和人民幣借款利息)、發(fā)行債券利息、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)2023-05-04395人看過(guò) -
法律綜合知識(shí)一、小規(guī)模附加稅納稅申報(bào)表用填寫嗎免征增值稅的小微企業(yè)相應(yīng)的城建和教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加不做賬務(wù)處理。城建和教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加都是以實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅額來(lái)計(jì)提繳納，沒有繳納增值稅，不用在賬務(wù)上進(jìn)行計(jì)提。填寫申報(bào)表時(shí)也直接零申報(bào)。二、什么是小微企業(yè)小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱，是由經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎＊平教授提出的。2015年，我國(guó)實(shí)施小微企業(yè)和個(gè)體工商戶起征點(diǎn)政策及小型微利企業(yè)所得稅減半征收政策減免稅近1000億元。三、小規(guī)模納稅人季度申報(bào)流程（一）小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)比須先抄報(bào)稅后，方可正常申報(bào)，未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報(bào)稅的納稅人無(wú)法網(wǎng)上申報(bào)；（二）申報(bào)時(shí)應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報(bào)，符合系統(tǒng)比對(duì)規(guī)則后方可正常申報(bào)。對(duì)申報(bào)比對(duì)不通過(guò)的要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報(bào)數(shù)據(jù)，符合系統(tǒng)比對(duì)后方可正常上傳申報(bào)數(shù)據(jù)；（三）納稅人正常比對(duì)通過(guò)后，可正常清卡解鎖。若納稅人申報(bào)時(shí)經(jīng)反復(fù)核對(duì)仍2021-12-08253人看過(guò) -
不管什么單位，一般都是：（1）每月7號(hào)前，向地稅申報(bào)繳納個(gè)人所得稅；每月15號(hào)前向地稅申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加。（2）每月15號(hào)前，向國(guó)稅申報(bào)繳納增值稅。（3）所得稅一般屬于季度申報(bào)繳納。（4）沒有稅金，每月也要按時(shí)進(jìn)行零申報(bào)一、分公司與子公司的納稅區(qū)別子公司必須獨(dú)立核算，獨(dú)立申報(bào)納稅。?分公司不是獨(dú)立法人，可以不獨(dú)立核算，所得稅可以在總公司合并匯算清繳。1、企業(yè)所得稅的規(guī)定子公司應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計(jì)算應(yīng)納稅額，在注冊(cè)地繳納稅款，并適用按月(或季)預(yù)繳、年底匯算清繳的規(guī)定。設(shè)立為分公司后，在企業(yè)所得稅的征管上執(zhí)行跨地區(qū)匯總繳納企業(yè)所得稅的規(guī)定。相關(guān)的企業(yè)所得稅審批、備案事項(xiàng)，子公司自行收集整理資料，向當(dāng)?shù)厮枚愔鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)。分公司應(yīng)由總機(jī)構(gòu)收集整理資料，并向總機(jī)構(gòu)所在地所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)。2、其他稅種的影響增值稅上，根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定：固定業(yè)戶應(yīng)當(dāng)向其機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)2023-06-2292人看過(guò)
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一、什么是小規(guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會(huì)計(jì)核算不健全，不能按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程：1、增值稅按季度進(jìn)行申報(bào)，主要申報(bào)的報(bào)表有：小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表、增值稅申報(bào)附列資料、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表；2、企業(yè)所得稅按季度進(jìn)行申報(bào)，每年年底進(jìn)行匯算清繳，可以形式核定征收，這樣可以減少報(bào)送的報(bào)表，僅需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》；3、國(guó)稅及地稅申報(bào)，通過(guò)數(shù)字證書可以全程網(wǎng)上申報(bào)，但是國(guó)稅和地稅網(wǎng)上申報(bào)需要用專門的軟件，且軟件不同；二、小規(guī)模納稅人報(bào)稅種類包括哪些1、小規(guī)模納稅人報(bào)稅時(shí)沒有什么特殊注意的地方，工業(yè)企業(yè)6％、商業(yè)企業(yè)4％。與一般納稅人的區(qū)別就在于：小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，要全額進(jìn)成本，而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。2、國(guó)稅：（1）每月電話申報(bào)；（2）每月填寫小規(guī)模增值稅申報(bào)表，一式三份，一季度一交，一般12023-06-07480人看過(guò) -
增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)填表說(shuō)明一、本申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡(jiǎn)稱納稅人)填報(bào)。納稅人銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)、銷售免稅貨物或提供免稅勞務(wù)的，也使用本表。二、具體項(xiàng)目填寫說(shuō)明：(一)本表“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。(二)本表“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識(shí)別號(hào)，即：稅務(wù)登記證號(hào)碼。(三)本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡(jiǎn)稱。(四)本表第1項(xiàng)“應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)的不含稅銷售額，包含銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)不含稅銷售額，不包含免稅貨物及勞務(wù)銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補(bǔ)銷售額。第1欄“本期數(shù)”≥第2欄“本期數(shù)”+第3欄“本期數(shù)”(五)本表第2項(xiàng)“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票的銷2023-05-05489人看過(guò)
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增值稅是以商品在流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。 從計(jì)稅原理上說(shuō)，增值稅是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實(shí)行價(jià)外稅，也就是由消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，有增值才征稅沒增值不征稅。... 更多>
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小規(guī)模納稅人填寫增值稅免稅申報(bào)表應(yīng)該填哪些黑龍江在線咨詢 2021-10-25（1）《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）》（2）《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》小規(guī)模納稅人增值納稅申報(bào)表填寫指引小規(guī)模納稅人申報(bào)表由主表，附表和減免稅申報(bào)明細(xì)表組成。全面推進(jìn)營(yíng)業(yè)改革后，小規(guī)模納稅人無(wú)需填寫《增值稅納稅申報(bào)表附加資料（4）》（稅額減少情況表）。只享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達(dá)征點(diǎn)的小規(guī)模納稅人無(wú)需填寫減稅申報(bào)明細(xì)表，即小規(guī)模納稅人申報(bào)表主表第 -
小規(guī)模納稅人小規(guī)模增值稅計(jì)算公式河北在線咨詢 2021-10-27小規(guī)模增值稅計(jì)算公式： 應(yīng)該支付增值稅＝含稅價(jià)格在內(nèi)的價(jià)格，應(yīng)該支付＊3％ 例如，銷售商品1000元（含稅），必須支付增值稅。 1000／，1、03，＊，0．03，＝29、13（元） 追加稅＝29、13，＊（7％，3％，2％）＝3、50（元） 其中，7％是城市建設(shè)稅的3％是教育費(fèi)的附加2％是地方教育費(fèi)的附加（某地區(qū)不征收或征收1％）。 -
如何填寫《增值稅納稅申報(bào)表》北京在線咨詢 2021-10-27一般納稅人按以下順序填寫申報(bào)表：1、銷售情況填寫第一步：填寫《增值稅納稅申報(bào)表附加資料（1）》（本期銷售情況詳情）第一至11列第二步：填寫《增值稅納稅申報(bào)表附加資料（3）》（服務(wù)、房地產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目詳情）。（有差額扣除項(xiàng)目的納稅人填寫）第三步：填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）第12至14列。（有差價(jià)扣除項(xiàng)目的納稅人填寫）。第四步：填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。（有 -
階段性減免增值稅小規(guī)模納稅人增值稅的適用條件是什么廣東在線咨詢 2022-06-25主要適用條件如下： 1．適用于增值稅小規(guī)模納稅人（包括：企業(yè)和非企業(yè)單位、個(gè)體工商戶、其他個(gè)人）。 2.小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額超過(guò)15萬(wàn)元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過(guò)15萬(wàn)元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。 3.適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受上述免征增值稅政策。 風(fēng)險(xiǎn)提示：優(yōu)惠內(nèi)容如下： -
增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)該怎么納稅，可以不納稅的嗎？陜西在線咨詢 2022-07-28根據(jù)《增值稅暫行條例》及其《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，小規(guī)模的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 1.從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營(yíng)貨物批發(fā)或者零售的納稅人，年應(yīng)征增值稅銷售額（以下簡(jiǎn)稱應(yīng)稅銷售額）在50萬(wàn)元以下(含本數(shù)，下同)的；“以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主”是指納稅人的年貨物生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額占全年應(yīng)稅銷售額的比重在50%以上。 2.對(duì)上述規(guī)定
