公司不發(fā)年終獎(jiǎng)違法嗎？年終獎(jiǎng)要納稅嗎？
來源：法律編輯整理
時(shí)間： 2023-06-10 05:30:19
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什么是年終獎(jiǎng)？
年終獎(jiǎng)是指每年度末企業(yè)給予員工不封頂?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，是對(duì)一年來的工作業(yè)績(jī)的肯定。年終獎(jiǎng)的發(fā)放額度和形式一般由企業(yè)自己根據(jù)情況調(diào)整。好的年終獎(jiǎng)辦法要有較好的考評(píng)指標(biāo)、評(píng)價(jià)方法、發(fā)放規(guī)則等等相應(yīng)的各項(xiàng)制度，可以有效激勵(lì)員工，增加企業(yè)凝聚力。
公司不發(fā)年終獎(jiǎng)算是違法嗎？
法律對(duì)年終獎(jiǎng)沒有強(qiáng)制性規(guī)定，如果勞動(dòng)合同上也沒做約定，單位不發(fā)年終獎(jiǎng)不違法。
由于年終獎(jiǎng)是一種獎(jiǎng)勵(lì)形式，目前沒有一條相應(yīng)的法律法規(guī)規(guī)定單位必須支付年終獎(jiǎng)。年終獎(jiǎng)是否發(fā)放、如何發(fā)放完全取決于企業(yè)與員工的具體約定，或者由企業(yè)薪酬福利政策的規(guī)定來確定。
如果單位發(fā)了年終獎(jiǎng)，需要納稅嗎？
根據(jù)我國(guó)《個(gè)人所得稅法》的規(guī)定，工資、薪金所得；個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得；對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得；勞務(wù)報(bào)酬所得；稿酬所得等都需要繳納個(gè)人所得稅。而年終獎(jiǎng)屬于個(gè)人的薪金所得，所以應(yīng)該要繳納個(gè)人所得稅。
年終獎(jiǎng)所得稅計(jì)算三種具體方法：
一、年終獎(jiǎng)高于(或等于)費(fèi)用扣除額的計(jì)算
按照年終獎(jiǎng)繳稅規(guī)定，個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金且獲取獎(jiǎng)金當(dāng)月個(gè)人的工資、薪金所得高于(或等于)稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除額3500元時(shí)，計(jì)算公式為：
應(yīng)納稅額=個(gè)人當(dāng)月取得全年一次性獎(jiǎng)金×適用稅率-速算扣除數(shù)，
個(gè)人當(dāng)月工資、薪金所得與全年一次性獎(jiǎng)金應(yīng)分別計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。
二、取得年終獎(jiǎng)當(dāng)月個(gè)人工資、薪金所得低于費(fèi)用扣除額的計(jì)算
如果在發(fā)放年終一次性獎(jiǎng)金的當(dāng)月，個(gè)人工資、薪金所得低于稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除額，應(yīng)將年終獎(jiǎng)減除個(gè)人當(dāng)月工資、薪金所得與費(fèi)用扣除額的差額后的余額，再確定年終獎(jiǎng)的適用稅率和速算扣除數(shù)。這時(shí)的計(jì)算公式為：
應(yīng)納稅額=(個(gè)人當(dāng)月取得年終獎(jiǎng)-個(gè)人當(dāng)月工資、薪金所得與費(fèi)用扣除額的差額)×適用稅率-速算扣除數(shù)。
三、是年終獎(jiǎng)除以12低于3500元也要納稅
特別需要強(qiáng)調(diào)的是，全年一次性獎(jiǎng)金除以12后的余額，低于法定費(fèi)用扣除額2000元也應(yīng)該納稅。
因?yàn)?a target="_blank" href="http://dilbar.cn/citiao/13225191374104261394.html">納稅人的費(fèi)用扣除額在工資中已扣除，用全年獎(jiǎng)金除以12，主要是為確定適用稅率和速算扣除數(shù)，不能作為判斷是否納稅的依據(jù)。
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一、休完產(chǎn)假能拿年終獎(jiǎng)金嗎休完產(chǎn)假是可以拿年終獎(jiǎng)金的。休產(chǎn)假不會(huì)影響年終獎(jiǎng)，否則用人單位屬于克扣工資，勞動(dòng)者可以到勞動(dòng)監(jiān)察大隊(duì)投訴；年終獎(jiǎng)屬于獎(jiǎng)金，是工資總額的一部分，產(chǎn)假是女性職工的帶薪假，產(chǎn)假期間相當(dāng)于已提供正常勞動(dòng)，用人單位未按約定標(biāo)準(zhǔn)向勞動(dòng)者支付勞動(dòng)報(bào)酬的，就是克扣工資；不給或者少給年終獎(jiǎng)，第一個(gè)是行政處罰，罰款額度為3萬到5萬元；第二個(gè)是民事賠償，單位如果少給的，必須補(bǔ)足年終獎(jiǎng)金，同時(shí)用人單位還要向員工支付拖欠工資總額25％的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。二、年終獎(jiǎng)需要繳納個(gè)人所得稅嗎年終獎(jiǎng)需要繳納個(gè)人所得稅。下列收入需要繳納個(gè)人所得稅：1．工資收入，薪金所得；2．勞務(wù)報(bào)酬所得；3．報(bào)酬收入；4．特許權(quán)使用費(fèi)所得；5．經(jīng)營(yíng)收入；6．利息、股息、紅利所得；7．財(cái)產(chǎn)租賃收入；8．財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；9．意外收入。居民個(gè)人取得以上第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得，個(gè)人所得稅按納稅年度計(jì)算；非居民個(gè)人取得以上第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所2022-06-28118人看過 -
法律綜合知識(shí)年終獎(jiǎng)是否屬于工資現(xiàn)實(shí)中，勞動(dòng)關(guān)系雙方對(duì)年終獎(jiǎng)的確定大致有三類形式：一類是勞動(dòng)合同約定，二類是規(guī)章制度規(guī)定，三類是由企業(yè)老板決定的“紅包”這三種不同形式。根據(jù)《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》第二十七條規(guī)定，《勞動(dòng)合同法》第四十七條規(guī)定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)脑鹿べY按照勞動(dòng)者應(yīng)得工資計(jì)算，包括計(jì)時(shí)工資或者計(jì)件工資以及獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼等貨幣性收入。既然年終獎(jiǎng)屬于獎(jiǎng)金的一種，也是一種貨幣性收入，那么年終獎(jiǎng)也自然算入經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)挠?jì)算基數(shù)。單位拖后發(fā)放年終獎(jiǎng)違法嗎全年一次性獎(jiǎng)金是指行政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位等扣繳義務(wù)人根據(jù)其全年經(jīng)濟(jì)效益和對(duì)雇員全年工作業(yè)績(jī)的綜合考核情況，向雇員發(fā)放的一次性獎(jiǎng)金，也包括年終加薪、實(shí)行年薪制和績(jī)效工資辦法的單位根據(jù)考核情況兌現(xiàn)的年薪和績(jī)效工資。年終獎(jiǎng)不是法定的獎(jiǎng)勵(lì)模式，它是建立在企業(yè)收支盈利的基礎(chǔ)上的，那么年終獎(jiǎng)發(fā)放年后發(fā)放是否違法，看下面。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《關(guān)于工資總額組成的規(guī)定》，工資總額應(yīng)以直接2024-04-12366人看過 -
仲裁委員會(huì)一、公司不發(fā)年終獎(jiǎng)算不算犯法1、公司不發(fā)年終獎(jiǎng)不算違法。年終獎(jiǎng)由公司規(guī)章制度決定。2、法律依據(jù)：《人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》第八十五條，按照勞動(dòng)合同的約定或者國(guó)家規(guī)定及時(shí)足額支付勞動(dòng)者勞動(dòng)報(bào)酬的;由勞動(dòng)行政部門責(zé)令限期支付勞動(dòng)報(bào)酬、加班費(fèi)或者經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償;勞動(dòng)報(bào)酬低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)支付其差額部分;逾期不支付的，責(zé)令用人單位按應(yīng)付金額百分之五十以上百分之一百以下的標(biāo)準(zhǔn)向勞動(dòng)者加付賠償金。二、企業(yè)不發(fā)年終獎(jiǎng)怎么維權(quán)面對(duì)企業(yè)不發(fā)或少發(fā)年終獎(jiǎng)引發(fā)糾紛，員工維權(quán)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1、簽訂勞動(dòng)合同時(shí)，要注意年終獎(jiǎng)條款的設(shè)置，如有異議，應(yīng)與用人單位及時(shí)溝通，避免日后產(chǎn)生爭(zhēng)議;2、一旦發(fā)生爭(zhēng)議，可以向勞動(dòng)行政部門投訴，或者向勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)提起勞動(dòng)仲裁申請(qǐng);3、若發(fā)生爭(zhēng)議，勞動(dòng)者應(yīng)當(dāng)注意留存相關(guān)證據(jù)，如勞動(dòng)合同、工資支付憑證及用人單位有關(guān)年終獎(jiǎng)發(fā)放的規(guī)章制度、員工手冊(cè)等。用人單位有權(quán)根據(jù)本單位的經(jīng)營(yíng)狀況2023-06-16336人看過 -
1、現(xiàn)行的全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅計(jì)算方法及要求，應(yīng)按《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅方法問題的通知》中的規(guī)定計(jì)算，納稅人取得全年一次性獎(jiǎng)金，應(yīng)單獨(dú)作為一個(gè)月工資、薪金所得計(jì)算納稅。2、先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。如果在發(fā)放年終一次性獎(jiǎng)金的當(dāng)月，雇員當(dāng)月工資薪金所得低于稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除額，應(yīng)將全年一次性獎(jiǎng)金減除“雇員當(dāng)月工資薪金所得與費(fèi)用扣除額的差額”后的余額。3、若雇員當(dāng)月工資薪金所得高于（或等于）稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除額的。適用公式為：應(yīng)納稅額＝雇員當(dāng)月取得全年一次性獎(jiǎng)金適用稅率－速算扣除數(shù)；4、若雇員當(dāng)月工資薪金所得低于稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除額的。適用公式為：應(yīng)納稅額＝（雇員當(dāng)月取得全年一次性獎(jiǎng)金－雇員當(dāng)月工資薪金所得與費(fèi)用扣除額的差額）適用稅率－速算扣除數(shù)。年終獎(jiǎng)扣稅具體計(jì)算方法1、發(fā)放年終獎(jiǎng)的當(dāng)月工2023-08-0473人看過
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不可以。我國(guó)法律并沒有強(qiáng)行性規(guī)定年終獎(jiǎng)，一般要約定，或者用人單位內(nèi)部規(guī)章制度明確規(guī)定，或者別人有年終獎(jiǎng)你沒有，可以依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定要求同工同酬。如果沒有明確約定，公司不發(fā)年終獎(jiǎng)也合情合理。一、老板答應(yīng)的年終獎(jiǎng)不給怎么要年終獎(jiǎng)金，是指用人單位根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)狀況并通過其規(guī)章制度規(guī)定或勞動(dòng)合同約定等方式，在一年的某一時(shí)間內(nèi)對(duì)勞動(dòng)者發(fā)放的獎(jiǎng)金。因此年終獎(jiǎng)金是獎(jiǎng)金的一類，仍屬于工資性的勞動(dòng)報(bào)酬。與年終獎(jiǎng)金概念相類似的還有“年底雙薪”獎(jiǎng)金制度，雖然兩者都屬于勞動(dòng)報(bào)酬并且屬于工資總額的范圍，但年底雙薪事實(shí)上還是工資，它的發(fā)放時(shí)間是固定的，發(fā)放數(shù)額、方式都是確定的，只是工資數(shù)額是平月工資的二倍。而年終獎(jiǎng)金則是一種獎(jiǎng)金，是勞動(dòng)報(bào)酬，一般根據(jù)員工全年工作的考核結(jié)果予以獎(jiǎng)勵(lì)，而且員工之間獎(jiǎng)金數(shù)額差距較大。這還是因?yàn)槟杲K獎(jiǎng)金是一筆額外獎(jiǎng)金、超額勞動(dòng)報(bào)酬，用人單位可依據(jù)勞動(dòng)合同或者相關(guān)的規(guī)章制度執(zhí)行。常見的年終獎(jiǎng)的2023-04-04134人看過 -
把控好發(fā)放時(shí)間按照公司年終獎(jiǎng)發(fā)放習(xí)慣，有的在年初，有的在年末，也有的在年中，目前國(guó)家稅法對(duì)發(fā)放時(shí)間沒有明確限制，所以這個(gè)完全掌握在公司自己手中。但乘法對(duì)年終獎(jiǎng)計(jì)算方式有明確規(guī)定，即：全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)稅辦法對(duì)每個(gè)納稅人一個(gè)納稅年度內(nèi)只允許采用一次，員工取得除全年一次獎(jiǎng)金以外的其他各種名目，如半年獎(jiǎng)、季度獎(jiǎng)、先進(jìn)獎(jiǎng)、加班獎(jiǎng)、全勤獎(jiǎng)等，一律與當(dāng)月工資、薪金收入合并，按乘法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。由此，公司就可以根據(jù)所發(fā)年終獎(jiǎng)數(shù)據(jù)來選擇個(gè)稅繳納時(shí)間。如：胡某月薪2500元，12月獲得年終獎(jiǎng)20000元，次年1月獲業(yè)績(jī)獎(jiǎng)30000元。如選1月獎(jiǎng)金為全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)算個(gè)稅，應(yīng)為：(30000-1000)÷12=2416.7元，對(duì)應(yīng)稅率為10%、速算扣除數(shù)105，因此，應(yīng)納個(gè)稅為：29000*10%-105=2785元;12月取得獎(jiǎng)金并入當(dāng)月工資、薪金合并計(jì)算個(gè)稅，則12月應(yīng)納個(gè)稅為：(20000-10002023-05-30400人看過
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納稅人是指對(duì)國(guó)家直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人。又稱納稅義務(wù)人、課稅主體。納稅人作為繳納稅款的主體，可以是法人，也可以是自然人。一個(gè)經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人是否成為納稅人，由稅法的規(guī)定和企業(yè)或個(gè)人所處的經(jīng)濟(jì)地位決定的。 納稅人包括全民所有制企業(yè)。城鄉(xiāng)各... 更多>
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公司不給我發(fā)年終獎(jiǎng)，這時(shí)候公司不給我發(fā)年終獎(jiǎng)，這是年終獎(jiǎng)合理嗎吉林省在線咨詢 2022-02-27我在公司已經(jīng)工作了3年，合同已到期，在今年1月份我參加年度考核時(shí)被刷了下來，公司要求我從2月開始就不再上班了。按往年慣例，在春節(jié)時(shí)公司會(huì)給每名員工多發(fā)3個(gè)月的工資作為年終獎(jiǎng)，請(qǐng)問，這時(shí)候被辭退，公司不給我發(fā)年終獎(jiǎng)是否合理？社區(qū)咨詢小組成員解答：第一、年終獎(jiǎng)是對(duì)上一工作年度的獎(jiǎng)勵(lì)，一般規(guī)定在單位的規(guī)章制度或者勞動(dòng)合同中，如果單位按照其規(guī)章發(fā)放年終獎(jiǎng)，應(yīng)一視同仁，你也應(yīng)有權(quán)獲得。第二、如果單位與員工簽 -
發(fā)年終獎(jiǎng)前辭職還能要年終獎(jiǎng)嗎-云南在線咨詢 2023-02-17發(fā)年終獎(jiǎng)前與單位解除勞動(dòng)合同就不能再請(qǐng)求獲得年終獎(jiǎng)了。因?yàn)榫臀覈?guó)的法律規(guī)定來看，其實(shí)對(duì)于年終獎(jiǎng)并無強(qiáng)制性的統(tǒng)一規(guī)定。 而現(xiàn)實(shí)中，除了用人單位與勞動(dòng)者在勞動(dòng)合同或薪酬確認(rèn)單等文件中單獨(dú)約定的工資性獎(jiǎng)金外，用人單位有權(quán)根據(jù)本單位的經(jīng)營(yíng)狀況、勞動(dòng)者的工作崗位及績(jī)效表現(xiàn)等綜合因素，自主決定年終獎(jiǎng)發(fā)放的條件、數(shù)額、時(shí)間等具體事宜。 但在雙方勞動(dòng)合同或規(guī)章制度有明確約定時(shí)，應(yīng)按照勞動(dòng)合同或規(guī)章制度規(guī)定執(zhí)行。 -
公司發(fā)的年終獎(jiǎng)可以個(gè)稅嗎？浙江在線咨詢 2022-07-31年終獎(jiǎng)個(gè)稅算法（供參考） 年終獎(jiǎng)計(jì)稅方法共有2種，分別為： 1?？鄢U(xiǎn)一金后，如果當(dāng)月工資超過3500元，全年一次性獎(jiǎng)金除以12，按照得出的數(shù)額找到對(duì)應(yīng)稅率，然后直接套入年終獎(jiǎng)的計(jì)算公式，得出應(yīng)繳稅額。 2?？鄢U(xiǎn)一金后，如果當(dāng)月工資收入不足3500元，則先從年終獎(jiǎng)中拿出一部分錢，將當(dāng)月工資補(bǔ)足3500元后，然后將剩余的年終獎(jiǎng)金額套入計(jì)算公式，得出應(yīng)繳稅額。 舉例說明： 如果發(fā)放年終獎(jiǎng)的當(dāng)月工 -
年終獎(jiǎng)年終獎(jiǎng)年終獎(jiǎng)年終獎(jiǎng)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)西藏在線咨詢 2022-08-29按照國(guó)家相關(guān)法律規(guī)定，年終獎(jiǎng)一般是企業(yè)按照企業(yè)利潤(rùn)、員工個(gè)人績(jī)效等的激勵(lì)措施，年終獎(jiǎng)的發(fā)放不具備強(qiáng)制性，各企業(yè)可以根據(jù)自己的表現(xiàn)，按“自己的標(biāo)準(zhǔn)”發(fā)放，雙方有約定的，從約定如無特別約定的，公司可以不發(fā)放，如果發(fā)放，發(fā)放時(shí)間通常由企業(yè)自己決定。因此，對(duì)年終獎(jiǎng)什么時(shí)候發(fā)，沒有明確的法律法規(guī)規(guī)定時(shí)，如果企業(yè)勞動(dòng)合同或管理制度有約定的，應(yīng)按約定日期發(fā)，如果沒有約定，就要看老板良心情了。 年終獎(jiǎng)多在每年十二 -
終于到年終了該發(fā)年終獎(jiǎng)了想問下年終獎(jiǎng)個(gè)稅公式？江蘇在線咨詢 2022-07-12新版年終獎(jiǎng)個(gè)稅公式： 如果個(gè)人當(dāng)月工資薪金所得高于（或等于）規(guī)定費(fèi)用扣除額的，其個(gè)人所得稅的計(jì)算公式為： （一）全年一次性獎(jiǎng)金收入÷12=商數(shù)（按照商數(shù)查找相應(yīng)的適用稅率A和速算扣除數(shù)A） （二）應(yīng)納稅額=全年一次性獎(jiǎng)金收入×適用稅率A-速算扣除數(shù)A。 例：某個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金為24000元。 第一，將全年一次性獎(jiǎng)金除以12的商數(shù)2000，查找相應(yīng)的適用稅率為10%和速算扣除數(shù)為105； 第二
