［摘要］我國保險(xiǎn)資源相當(dāng)豐富，需求還有很大潛力可挖掘，供給同樣需要增加，無所謂“保險(xiǎn)泡沫”。保險(xiǎn)產(chǎn)品和銀行產(chǎn)品的根本區(qū)別是保險(xiǎn)產(chǎn)品具有不確定性。目前我國投資型產(chǎn)品都具有不確定性，所以都是保險(xiǎn)產(chǎn)品，購買這些保單的保費(fèi)自然應(yīng)該算作保費(fèi)收入。保險(xiǎn)從純保障走向在保障功能的基礎(chǔ)上不斷衍生新功能，既是產(chǎn)品創(chuàng)新的需要，又是制度創(chuàng)新的必要，這是必須肯定的發(fā)展方向，不能因?yàn)樾滦彤a(chǎn)品發(fā)展出現(xiàn)一些問題就矯枉過正地全盤否定。但目前壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不盡合理，存在分紅險(xiǎn)等產(chǎn)品中投資功能和保障功能的比重失調(diào)、產(chǎn)品期限超短期化傾向以及躉繳與期繳保費(fèi)比重失調(diào)等問題。這種業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)主導(dǎo)的增長模式有可能釀成現(xiàn)金流嚴(yán)重不足的流動(dòng)性危機(jī)，值得業(yè)內(nèi)關(guān)注。
一、“保險(xiǎn)泡沫”何來？
泡沫這個(gè)詞在近些年來已經(jīng)被廣泛使用，頻繁見諸報(bào)端，什么“股市泡沫”、“房地產(chǎn)泡沫”等等，最近有人又提出“保險(xiǎn)泡沫”。經(jīng)濟(jì)學(xué)中所借用“泡沫”＿詞，一般是說﹁個(gè)經(jīng)濟(jì)部門或很多部門生產(chǎn)的產(chǎn)品供求脫節(jié)，特別是供大于求，使這些產(chǎn)品的價(jià)值不能實(shí)現(xiàn)，不能實(shí)現(xiàn)的那部分價(jià)值雖然也可以用貨幣計(jì)量，可能被計(jì)入GDP，但價(jià)值不能實(shí)現(xiàn)的那部分就是“虛”的，就是“氣泡”，如果這種“泡”太多，大量“聚集”就會(huì)產(chǎn)生了“泡沫”，造成“虛假繁榮”。顯然，這種“泡沫”對(duì)經(jīng)濟(jì)是有破壞性的，不僅僅是經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)數(shù)字不真實(shí)，而且在一定條件下就會(huì)造成某個(gè)生產(chǎn)部門或多個(gè)部門的危機(jī)。某些亞洲國家在1997年以前就出現(xiàn)過這種“虛假繁榮”，GDP、GNP增長速度很高，人均GDP、GNP也比較高。但是國民經(jīng)濟(jì)中一些部門（如房地產(chǎn)、股市），“聚集的小泡”太多，加上國際大“炒家”的惡意炒作，最終導(dǎo)致資金鏈的大面積斷裂，引發(fā)了金融危機(jī)。
有學(xué)者稱，我國保險(xiǎn)業(yè)近年的發(fā)展也有泡沫，而且泡沫數(shù)量相當(dāng)驚人，有40％之巨。這種論斷值得分析和推敲。目前，我國保險(xiǎn)業(yè)中的供求關(guān)系還看不出有什么脫節(jié)，保險(xiǎn)價(jià)格也未有虛高的問題，保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)以30％以上的增長速度高速發(fā)展，保險(xiǎn)公司實(shí)實(shí)在在收集了保險(xiǎn)費(fèi)，不斷積累起越來越多的保險(xiǎn)基金。保險(xiǎn)資產(chǎn)到目前已達(dá)11000多億元。即便如此，從各種分析來看我國的保險(xiǎn)密度仍低于發(fā)展中國家的平均水平，是相對(duì)較低的，我國居民的儲(chǔ)蓄余額相當(dāng)大，2004年前半年已經(jīng)達(dá)到近12萬億元，對(duì)保險(xiǎn)的購買力是毋庸置疑的，問題是適應(yīng)居民需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品還不夠多。就是說我國保險(xiǎn)資源相當(dāng)豐富，需求還有很大潛力可挖掘。我國的保險(xiǎn)供給不是太多了過剩了，而是需要增加。另一方面，外國保險(xiǎn)資本、金融資本和其他產(chǎn)業(yè)資本、國內(nèi)的各種產(chǎn)業(yè)資本都看中保險(xiǎn)市場的巨大潛力，強(qiáng)烈希望投資保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)。適應(yīng)這種發(fā)展態(tài)勢(shì)，中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)在近幾年履行人世承諾，批準(zhǔn)一大批外資保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司進(jìn)入我國保險(xiǎn)市場，最近又新批了18家中資保險(xiǎn)公司，增加了保險(xiǎn)市場的供給主體，以適應(yīng)保險(xiǎn)發(fā)展的需要。顯然，“保險(xiǎn)泡沫”論是站不住腳的。
二、保險(xiǎn)產(chǎn)品中的“投資”、“儲(chǔ)蓄”部分不是“泡沫”
“保險(xiǎn)泡沫”論者沒有定義什么是“保險(xiǎn)泡沫”，但從媒體的相關(guān)報(bào)道來看，似乎是指近年在保險(xiǎn)公司，特別是壽險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中，投資型和分紅型保險(xiǎn)產(chǎn)品所收保費(fèi)在壽險(xiǎn)公司的保費(fèi)總收人中所占比例太大，或者說投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品和分紅型保險(xiǎn)產(chǎn)品，太偏重投資和儲(chǔ)蓄功能而保障功能不足。認(rèn)為投資和儲(chǔ)蓄功能不能算保險(xiǎn)，而是屬于“泡沫”，應(yīng)當(dāng)“擠出去”。此觀點(diǎn)持有者還引用某些不同于我國統(tǒng)計(jì)口徑的其他國家保險(xiǎn)現(xiàn)狀作論據(jù)。
上述論斷有兩個(gè)誤區(qū)：其一，投資型、分紅型保險(xiǎn)產(chǎn)品從原本來說都是“舶來品”，都曾經(jīng)是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)國家的保險(xiǎn)創(chuàng)新產(chǎn)品，如今它是世界發(fā)展的潮流，在不少國家這類產(chǎn)品所收保費(fèi)在壽險(xiǎn)公司的總保險(xiǎn)費(fèi)收人中的比例是持續(xù)上升的，有的國家僅投資型產(chǎn)品保費(fèi)的比例就超過了60％．盡管有的國家對(duì)于投資連結(jié)型產(chǎn)品不叫保險(xiǎn)產(chǎn)品，但大多數(shù)國家都是將這類產(chǎn)品中的投資賬戶或儲(chǔ)蓄賬戶部分算作保險(xiǎn)費(fèi)收入，并沒有將這類產(chǎn)品計(jì)入保費(fèi)要“打折”或者把“投資”、“儲(chǔ)蓄”部分當(dāng)作“泡沫”擠出去。因?yàn)闊o論投資連結(jié)產(chǎn)品還是分紅型產(chǎn)品都具有風(fēng)險(xiǎn)保障和養(yǎng)老保障的功能。保險(xiǎn)產(chǎn)品和銀行產(chǎn)品的根本區(qū)別是保險(xiǎn)產(chǎn)品具有不確定性，而銀行產(chǎn)品都是確定性產(chǎn)品。這是我國臺(tái)灣省的一個(gè)界定。這種界定是有意義的。目前我國任何投連產(chǎn)品或分紅產(chǎn)品都具有不確定性，所以都是保險(xiǎn)產(chǎn)品，購買這些保單的保費(fèi)毫無疑問是保險(xiǎn)費(fèi)。至于這類保險(xiǎn)產(chǎn)品中所謂“保障”的份額的大小，并不是區(qū)分保險(xiǎn)產(chǎn)品和其他金融產(chǎn)品的本質(zhì)要素。
其二，不同國家對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)的統(tǒng)計(jì)口徑并不一樣，與有沒有“泡沫”沒有關(guān)系。至于壽險(xiǎn)產(chǎn)品如何統(tǒng)計(jì)并沒有什么統(tǒng)一的所謂“國際慣例”。有的國家將養(yǎng)老險(xiǎn)、個(gè)人年金等產(chǎn)品在統(tǒng)計(jì)時(shí)另列項(xiàng)目，只是為了監(jiān)管的方便或者本國的統(tǒng)計(jì)慣例，并不表明這些國家是將投資類、分紅類保險(xiǎn)產(chǎn)品產(chǎn)生的保費(fèi)當(dāng)作什么“虛假”保費(fèi)，或“泡沫”。如果說投資型或分紅型壽險(xiǎn)產(chǎn)品中的儲(chǔ)蓄保費(fèi)是“泡沫”的話，傳統(tǒng)型生存壽險(xiǎn)產(chǎn)品的保費(fèi)中大部分也是儲(chǔ)蓄保費(fèi)，也該屬于“泡沫”，如果這樣推論，無論中外壽險(xiǎn)公司其大部分保費(fèi)都應(yīng)屆于“泡沫”了。這顯然不是事實(shí)。可見，“保險(xiǎn)泡沫”論者所作定義及其某些依據(jù)是站不住腳的。
三、分紅等投資型產(chǎn)品本身不容否定
“保險(xiǎn)泡沫”論者進(jìn)一步認(rèn)為擠出保險(xiǎn)業(yè)“泡沫”的途徑只能是讓保險(xiǎn)業(yè)回歸保障，讓保險(xiǎn)業(yè)回歸主業(yè)，即不是看中保險(xiǎn)的投資收益，而是轉(zhuǎn)向注重投保收益。從而從根本上否定了分紅險(xiǎn)等投資型險(xiǎn)種本身。其實(shí)這是一個(gè)如何看待保險(xiǎn)業(yè)的制度創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新的問題，涉及一些重要的理論和實(shí)踐問題。一方面，保險(xiǎn)從純保障走向在保障功能的基礎(chǔ)上不斷衍生新功能，既是產(chǎn)品創(chuàng)新的需要，也是為了滿足社會(huì)多層次需求的需要，這是必須肯定的發(fā)展方向，不能因?yàn)樾滦彤a(chǎn)品發(fā)展出現(xiàn)一些問題就矯枉過正地全盤否定。
保險(xiǎn)產(chǎn)品與任何其他有形產(chǎn)品一樣，要適應(yīng)市場，適應(yīng)消費(fèi)需求，必須不斷創(chuàng)新，才有生命力。我們以手機(jī)為例，手機(jī)最初的基本的功能是打電話，但是現(xiàn)在手機(jī)衍生出一系列的新功能，攝影、文字、圖像傳輸、上網(wǎng)、甚至用來進(jìn)行銀行無線結(jié)算等，而這些衍生功能正是消費(fèi)者追求的熱點(diǎn)，沒有人認(rèn)為手機(jī)新的賣點(diǎn)是泡沫。如果現(xiàn)在要求手機(jī)回歸到打電話的單一功能，是非?？尚Φ?。同樣，投資型分紅型理財(cái)壽險(xiǎn)產(chǎn)品，都是在傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品基礎(chǔ)上的創(chuàng)新，是在保障功能的基礎(chǔ)上衍生出新的功能，這是市場的需求。市場需求是多元化的，豐富多彩的。投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品在美國誕生就是因?yàn)榫哂泄潭A(yù)定利率的傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品，無法有效對(duì)付通貨膨脹對(duì)保險(xiǎn)金給付的侵蝕。而投資型壽險(xiǎn)產(chǎn)品可以有效解決這個(gè)問題，因?yàn)樗麄儼l(fā)現(xiàn)從趨勢(shì)來看，股市指數(shù)與物價(jià)指數(shù)是正相關(guān)的。所以，這種新產(chǎn)品問世之后，很快贏得了消費(fèi)者。如果當(dāng)時(shí)不創(chuàng)新，壽險(xiǎn)的發(fā)展就面臨危機(jī)。在我國投資型產(chǎn)品的問世和受到歡迎，同樣是在低預(yù)定利率的傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品缺乏吸引力，和保險(xiǎn)公司需要對(duì)巨大利差損風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分散的背景下出現(xiàn)的，直到現(xiàn)在，仍有不少消費(fèi)者對(duì)其有購買興趣。這就是市場，這就是需求，沒有什么對(duì)與錯(cuò)的判斷，與“泡沫”毫不相干。保險(xiǎn)產(chǎn)品無論壽險(xiǎn)還是產(chǎn)險(xiǎn)都還會(huì)進(jìn)一步創(chuàng)新，與銀行產(chǎn)品、證券產(chǎn)品結(jié)合，一定會(huì)出現(xiàn)具有更多功能的更加方便消費(fèi)者的產(chǎn)品。記得有一位朋友介紹過臺(tái)灣保險(xiǎn)，2002，（5）。
［4］朱俊生。發(fā)達(dá)地區(qū)壽險(xiǎn)市場的公司發(fā)展戰(zhàn)略［J］．中國商業(yè)保險(xiǎn)，2004，（5）。
［5］朱俊生。警惕壽險(xiǎn)業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)［N］．中國保險(xiǎn)報(bào)，2004—07—07．
［6］朱俊生，庹國柱。追問壽險(xiǎn)業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源［N］．中國保險(xiǎn)報(bào)，2004－07—15．
［7］朱俊生。中國人壽增速緣何趨緩——解讀中國人壽2003年度年報(bào)［N］．國際金融報(bào)，2004—06—02．
［8］朱俊生。分紅保險(xiǎn)怎么了［J］．中國保險(xiǎn)，2003，（6）。
［9］朱俊生。反思分紅險(xiǎn)危機(jī)［N］．國際金融報(bào)，2003—03—05．
庹國柱朱俊生
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審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作者：佚名2005-11-2813:38:30來源：中審網(wǎng)一、影響審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的因素（一）主觀因素1.審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力和執(zhí)業(yè)水平。審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平和能力不高是產(chǎn)生審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。審計(jì)活動(dòng)是一種技術(shù)性很強(qiáng)的活動(dòng)，它不僅要求審計(jì)人員具有扎實(shí)的會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)、法律知識(shí)和審計(jì)基本技能，還要具備豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、較強(qiáng)的綜合分析能力、準(zhǔn)確的判斷能力和相關(guān)的政策理論水平。如果審計(jì)人員達(dá)不到這樣的素質(zhì)，就很難對(duì)會(huì)計(jì)資料反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)作出科學(xué)的判斷，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也就在所難免了。我國的審計(jì)事業(yè)同發(fā)達(dá)國家相比起步較晚，審計(jì)隊(duì)伍比較年輕，在我國目前的注冊(cè)會(huì)計(jì)師中，通過我國專業(yè)任職的資格考試的不到一半，很多審計(jì)人員缺乏經(jīng)濟(jì)理論、基建工程技術(shù)、現(xiàn)代信息技術(shù)等專業(yè)知識(shí)，與現(xiàn)代審計(jì)制度對(duì)審計(jì)人員的要求不相適應(yīng)，直接影響了審計(jì)工作開展的深度和廣度，導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。2.審計(jì)人員的職業(yè)道德、工作的責(zé)任心及職業(yè)關(guān)注。在實(shí)2023-04-24143人看過 -
法律綜合知識(shí)自2001年12月11日中國加入WTO已近三年，當(dāng)初中國政府在申請(qǐng)和正式加入世界貿(mào)易組織時(shí)在保險(xiǎn)領(lǐng)域內(nèi)所作的承諾正按時(shí)間付諸兌現(xiàn)。再保險(xiǎn)業(yè)的“狼”來了。經(jīng)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，已有三家國際一流的再保險(xiǎn)公司（先后有慕尼黑再保險(xiǎn)公司、瑞士再保險(xiǎn)公司和綜合科隆再保險(xiǎn)公司）獲準(zhǔn)在中國內(nèi)地籌建分公司。另外，有關(guān)法定分保方面的國民限制規(guī)定為：“自加入時(shí)起，要求就非壽險(xiǎn)、個(gè)人事故和健康險(xiǎn)的基本風(fēng)險(xiǎn)的所有業(yè)務(wù)向一家指定的中國再保險(xiǎn)公司進(jìn)行20％的分保；加入后1年，分保比例應(yīng)為15％；加入后2年。分保比例應(yīng)為10％；加入后3年，分保比例應(yīng)為5％；加入后4年，不要求任何強(qiáng)制分保。”五年的適應(yīng)期還剩兩年，兩年之后中資再保險(xiǎn)公司將與外資再保險(xiǎn)公司短兵相接、正面交鋒，因此剩下的這兩年里中資再保險(xiǎn)公司應(yīng)該何去何從？再保險(xiǎn)有法定分保和商業(yè)分保之分，既然法定分保比例在2005年底取消之前逐年降低，那么毫無疑問，中資再保險(xiǎn)公司只能在2022-04-24446人看過 -
法律綜合知識(shí)一、客觀風(fēng)險(xiǎn)：1．政策性風(fēng)險(xiǎn)，是指國家政策及政策變動(dòng)給典當(dāng)業(yè)帶來的效益損失，如監(jiān)管法規(guī)變動(dòng)，財(cái)政稅收政策規(guī)定及變動(dòng)，貨幣政策的變動(dòng)，地方性政策規(guī)定等都會(huì)給典當(dāng)行業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)，給典當(dāng)行效益帶來影響；2．法律風(fēng)險(xiǎn)，是指現(xiàn)有的典當(dāng)法規(guī)不完善（典當(dāng)管理方法），與國家某些法律相沖突，如“民法典”、“公司法”、“民法典”，使典當(dāng)行業(yè)的合法權(quán)益得不到法律保障，如綜合費(fèi)及利息的收取，抵押、質(zhì)押去相關(guān)部門的登記，善意收臟無法保障權(quán)益，壞賬、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按規(guī)定提取不足，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)形成死賬后沖減時(shí)審批程序馬虎，絕當(dāng)物品損益不能全部自負(fù)等，都會(huì)給典當(dāng)行業(yè)造成風(fēng)險(xiǎn)；3．市場性風(fēng)險(xiǎn)，包括市場外部環(huán)境、社會(huì)環(huán)境、行業(yè)內(nèi)部不正當(dāng)競爭對(duì)典當(dāng)利益造成損害，以及典當(dāng)企業(yè)的市場定位模糊和經(jīng)營管理決策失誤給典當(dāng)企業(yè)帶來的損失。市場環(huán)境的重大變化，如金融市場的開放，多種融資渠道共存，民間借貸的日漸合法化，變相典當(dāng)?shù)取Ｓ捎诘洚?dāng)企業(yè)市場定位模2022-11-10114人看過 -
面臨風(fēng)險(xiǎn)的猖狂和索賠的煩惱，第三方物流企業(yè)該如何做到“不再更多地依賴上帝的安排”呢？對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度是偏好還是厭惡？是自留還是轉(zhuǎn)嫁呢？世界各國的實(shí)踐告訴我們，保險(xiǎn)不失為一種有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。保險(xiǎn)一方面體現(xiàn)了分散社會(huì)資源集中運(yùn)作的優(yōu)勢(shì)，另一方面又體現(xiàn)出現(xiàn)代社會(huì)互助精神的價(jià)值。因此，現(xiàn)代物流誕生伊始，保險(xiǎn)就得到了第三方物流企業(yè)的青睞。也許從一開始物流業(yè)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)便寄托了太多的渴望，因此物流業(yè)普遍存在著一種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，那就是保險(xiǎn)公司應(yīng)該按照物流公司的需求，量身定做一個(gè)對(duì)口的保險(xiǎn)產(chǎn)品來轉(zhuǎn)嫁第三方物流運(yùn)營中的所有風(fēng)險(xiǎn)。然而遺憾的是，保險(xiǎn)業(yè)從來沒有、將來也不大可能提供一個(gè)萬能產(chǎn)品來保障物流運(yùn)營中的所有風(fēng)險(xiǎn)。道理很簡單，作為商業(yè)化運(yùn)營的保險(xiǎn)公司也是以利潤最大化為價(jià)值追求的，對(duì)于一些不可保風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司往往采取回避的態(tài)度。對(duì)于不可保風(fēng)險(xiǎn)，物流企業(yè)應(yīng)該努力尋求其他的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段。以下筆者將結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理模型，來具2023-04-24233人看過
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法律綜合知識(shí)一、幾年前聽說泡水車保險(xiǎn)不賠若您的愛車不幸遭受浸泡之禍，只需您是車損險(xiǎn)的投保方，便有資格申請(qǐng)賠償。當(dāng)車輛遭遇浸水狀況時(shí)，這無疑屬于車損險(xiǎn)的理賠范疇之內(nèi)。值得注意的是，當(dāng)車輛遭遇浸泡以后，請(qǐng)務(wù)必避免重新啟動(dòng)發(fā)動(dòng)機(jī)，而應(yīng)立即聯(lián)系保險(xiǎn)公司。在向保險(xiǎn)公司陳述具體案情的過程中，還需提供詳細(xì)的細(xì)節(jié)資料。保險(xiǎn)公司將派出相關(guān)人員對(duì)事故現(xiàn)場進(jìn)行拍照取證，同時(shí)，我們建議您也可自行拍攝現(xiàn)場照片及車輛受損情況，以便于保險(xiǎn)公司進(jìn)行定損評(píng)估。由于車輛浸水程度各異，因此保險(xiǎn)公司的理賠方案亦有所差異，具體的理賠金額需待保險(xiǎn)公司完成定損工作后方能確定。若車輛長時(shí)間浸泡在水中，甚至導(dǎo)致水已漫過引擎蓋，即所謂的全泡水車。在此種情況下，保險(xiǎn)公司將會(huì)依據(jù)您的修車費(fèi)用與報(bào)廢費(fèi)用，綜合考慮后在保險(xiǎn)合同中進(jìn)行理賠。若您的修車費(fèi)用超出保額的50％，則可能面臨報(bào)廢處理。當(dāng)然，您也可以選擇將車輛出售給二手市場?！吨腥A人民共和國保險(xiǎn)法》第二十三2024-07-02392人看過 -
用人單位違反勞動(dòng)管理法規(guī)，雇傭未滿16周歲的未成年人從事超強(qiáng)度體力勞動(dòng)或危險(xiǎn)環(huán)境下勞動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接責(zé)任人員將處以三年以下有期徒刑或拘役，并處罰金。同時(shí)，若情節(jié)嚴(yán)重，則可能會(huì)構(gòu)成犯罪，需要承擔(dān)刑事責(zé)任。用人單位若雇傭未滿16歲的童工，將會(huì)被罰款。若情節(jié)嚴(yán)重，則可能會(huì)構(gòu)成犯罪，需要承擔(dān)刑事責(zé)任。違反勞動(dòng)管理法規(guī)，雇用未滿十六周歲的未成年人從事超強(qiáng)度體力勞動(dòng)的，或者從事高空、井下作業(yè)等危險(xiǎn)環(huán)境下從事勞動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。 雇 傭 童 工 的 法 律 責(zé) 任根據(jù)提供的核心內(nèi)容，我們可以得知，禁止企業(yè)非法使用童工，但文藝、體育單位經(jīng)未成年人的父母或其它監(jiān)護(hù)人同意，可以招用不滿16周歲的專業(yè)文藝工作者、運(yùn)動(dòng)員。用人單位應(yīng)當(dāng)保障被招用的未成年人的身心健康，并保障其接受義務(wù)教育的權(quán)利。而招用未滿16周歲的專業(yè)文藝工作者、運(yùn)動(dòng)員的辦法，則需要由國務(wù)2023-10-07445人看過 -
【本文摘要】我國實(shí)行個(gè)人住房消費(fèi)貸款的時(shí)間并不長，據(jù)最新的統(tǒng)計(jì)顯示，我國目前商業(yè)性個(gè)人住房貸款不良貸款率小于0.5%，住房公積金的不良貸款率僅為0.24%，較低的個(gè)人住房不良貸款率對(duì)改善商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量起到了十分重要的作用。房地產(chǎn)信貸既是房地產(chǎn)建設(shè)和交易的基礎(chǔ)，也是政府、開發(fā)商和購房者重點(diǎn)關(guān)注的問題。目前我國房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展迅速，但房價(jià)偏高，增速過快等諸多問題也困擾著世界，合理科學(xué)的房地產(chǎn)信貸將是規(guī)范房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的一條重要途徑。房地產(chǎn)信貸業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀近年來，居民住房消費(fèi)水平不斷提升，房地產(chǎn)信貸的規(guī)模不斷擴(kuò)大，在商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)的比重不斷提高。人民銀行不斷完善住房信貸金融體系，具有經(jīng)營權(quán)的經(jīng)營機(jī)構(gòu)由過去的少數(shù)銀行壟斷發(fā)展成為現(xiàn)在的多家銀行進(jìn)行激烈競爭的格局。僅以工商銀行的統(tǒng)計(jì)數(shù)字為例。國家先后出臺(tái)了一些積極的房地產(chǎn)金融政策，為住房消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)提供了良好的發(fā)展契機(jī)。商業(yè)銀行根據(jù)國家政策導(dǎo)向推出2023-06-10197人看過 -
根據(jù)合同主體的行為，公路建設(shè)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)可分為主觀合同風(fēng)險(xiǎn)和客觀合同風(fēng)險(xiǎn)。合同客觀風(fēng)險(xiǎn)是公路建設(shè)工程中常見的合同風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、合同條件和國際慣例，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是指當(dāng)事人雙方通過主觀努力無法避免和控制的一些不確定因素。例如，公路施工合同規(guī)定，承包人應(yīng)承擔(dān)以下風(fēng)險(xiǎn)：工程變更在合同金額的1%或5%以內(nèi)的，承包人不予賠償；合同價(jià)款不調(diào)整價(jià)差的，承包人必須承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)；價(jià)款不調(diào)整的，承包人必須承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)差額在一定范圍內(nèi)調(diào)整的，承包人將承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)；索賠發(fā)生后28天內(nèi)，承包人必須發(fā)出索賠意向通知書，否則索賠無效。合同的主觀風(fēng)險(xiǎn)不同于合同的客觀風(fēng)險(xiǎn)。合同的主觀風(fēng)險(xiǎn)是由人為因素引起的，可以通過人為因素加以規(guī)避或控制。在相當(dāng)多的公路工程施工合同中，業(yè)主利用其優(yōu)越的競爭地位和起草合同條款的便利條件，通過合同協(xié)議中的苛刻條件，將合同條款中的風(fēng)險(xiǎn)隱藏起來，以便承包商能夠遵守。為了趕著承包工程，承2023-05-07311人看過
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一、人事風(fēng)險(xiǎn)防范是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范的治本之策本文所說的人事風(fēng)險(xiǎn)不同于保險(xiǎn)學(xué)范疇的風(fēng)險(xiǎn),它是指由于經(jīng)營管理上的不善和制度上的缺陷而導(dǎo)致的對(duì)企業(yè)(組織)利益造成損害的可能性。風(fēng)險(xiǎn)從不同的角度可分為不同的種類,風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因有直接的和間接的,這些原因可以是來自內(nèi)部的或外部的,但是內(nèi)因是事物變化的依據(jù)。從某種意義上講,所有的風(fēng)險(xiǎn)都是人的風(fēng)險(xiǎn),或思想道德方面的,或工作能力方面的,或故意的、或非故意的,或作為的、或不作為的。所以,搞好風(fēng)險(xiǎn)防范,抓住人的因素,就是抓住了根本。二、人事管理幾個(gè)重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范人事管理是一個(gè)系統(tǒng),它包括組織機(jī)構(gòu)及職能設(shè)計(jì)、人員甄選與錄用、晉升與調(diào)配、考核與任免、工資管理、教育培訓(xùn)等多個(gè)有機(jī)聯(lián)系的環(huán)節(jié)。對(duì)于人事風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)該不放過每一個(gè)環(huán)節(jié),要系統(tǒng)地加以防范,同時(shí)要抓住用人、選人、進(jìn)人等重要環(huán)節(jié),有重點(diǎn)地推進(jìn)人事風(fēng)險(xiǎn)的防范工作。(一)關(guān)于用人風(fēng)險(xiǎn)這里所說的用人,主要是指領(lǐng)導(dǎo)干部的選2023-04-2398人看過 -
代繳社保屬于違法行為，行為嚴(yán)重者有可能有入刑的風(fēng)險(xiǎn)。職工必須簽訂勞動(dòng)合同，與用人單位存在勞動(dòng)關(guān)系，才能通過單位繳納社會(huì)保險(xiǎn)。如果雙方?jīng)]有建立勞動(dòng)合同關(guān)系，只是通過掛靠代理公司來繳納社保，屬于騙保行為，是不允許的。代繳社保，其實(shí)有很多的風(fēng)險(xiǎn)。辦分公司有什么風(fēng)險(xiǎn)1、合同管理風(fēng)險(xiǎn)，合同管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括兩個(gè)方面，一是合同簽署風(fēng)險(xiǎn)，二是合同履約控制的風(fēng)險(xiǎn)。2、管理人員濫用職權(quán)侵犯公司利益。3、抵押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，雖然在法律上來說，一旦在抵押擔(dān)保上出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，由分公司經(jīng)營管理的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，但是從根本上來說，分公司并沒有獨(dú)立的資產(chǎn)，也就是說所有的責(zé)任最終都需要總部來承擔(dān)。4、法律風(fēng)險(xiǎn)?！吨腥A人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》第二十三條職工應(yīng)當(dāng)參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，由用人單位和職工按照國家規(guī)定共同繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。無雇工的個(gè)體工商戶、未在用人單位參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員可以參加職工2023-07-0451人看過 -
保險(xiǎn)公司如實(shí)告知原則--投保人的義務(wù)《保險(xiǎn)法》第十六條第一款規(guī)定：訂立保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人就保險(xiǎn)標(biāo)的或者被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況提出詢問的，投保人應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知。如實(shí)告知的義務(wù)，是投保人需要履行的，而保險(xiǎn)人需要履行的是說明的義務(wù)。《保險(xiǎn)法》第十七條規(guī)定：訂立保險(xiǎn)合同采用保險(xiǎn)人提供的格式化條款，保險(xiǎn)人向投保人提供的投保單應(yīng)當(dāng)附格式條款，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)向投保人說明合同的內(nèi)容。對(duì)保險(xiǎn)合同中免除保險(xiǎn)人責(zé)任的條款，保險(xiǎn)人在訂立合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)在投保單、保險(xiǎn)單或者其它保險(xiǎn)憑證上，作出足以引起投保人注意的提示，并對(duì)該條款的內(nèi)容，以書面或者口頭形式向投保人作出明確說明;未做提示或者明確說明的，該條款不產(chǎn)生效力。在合同履約的過程中，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，如果保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度增加，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)通知保險(xiǎn)人，不然也會(huì)影響到理賠。那么如果一旦發(fā)生了保險(xiǎn)事故，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)盡力采取必要的措施防止或者減少損失，這也是被保險(xiǎn)人的義務(wù)。核保核賠--保險(xiǎn)公司風(fēng)2023-04-23331人看過 -
法律綜合知識(shí)2010年以來，在遼寧省國資委在省屬企業(yè)全面開展廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作。省國資委黨委制定出臺(tái)了《遼寧省國資委黨委關(guān)于省屬企業(yè)開展廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的實(shí)施意見》，明確了省屬企業(yè)開展廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的指導(dǎo)思想、基本原則和具體方法步驟。將風(fēng)險(xiǎn)管理理論和全面質(zhì)量管理方法運(yùn)用到企業(yè)反腐倡廉建設(shè)實(shí)踐中，重點(diǎn)圍繞權(quán)力運(yùn)行，突出重要崗位，強(qiáng)化制約監(jiān)督，認(rèn)真查找在思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面可能發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采取前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處理等措施，對(duì)防治腐敗工作進(jìn)行科學(xué)化、系統(tǒng)化循環(huán)管理。建立了企業(yè)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范的長效機(jī)制，努力提高反腐倡廉懲防體系建設(shè)水平，促進(jìn)業(yè)務(wù)工作規(guī)范化、程序化、制度化，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)人員和重點(diǎn)崗位人員的廉潔從業(yè)意識(shí)。2023-06-08312人看過
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保險(xiǎn)業(yè)越是加快發(fā)展，就越要防范風(fēng)險(xiǎn)。只有處理好加快發(fā)展和防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，切實(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，才能促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展。因此，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)保持高度警惕，建立防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制，一直是中國保險(xiǎn)監(jiān)管部門的工作重點(diǎn)之一。防范風(fēng)險(xiǎn)的五道防線，正是監(jiān)管部門在多年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)積累和借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，概括出來的保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范長效機(jī)制的核心內(nèi)容。中國保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的五道防線可以簡明地概括為：以公司內(nèi)控為基礎(chǔ)，以償付能力監(jiān)管為核心，以資金運(yùn)用監(jiān)管為關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以現(xiàn)場檢查為重要手段，以保險(xiǎn)保障基金為屏障。在這五道防線中，公司內(nèi)控對(duì)應(yīng)保險(xiǎn)監(jiān)管體系的公司治理支柱，資金運(yùn)用監(jiān)管為償付能力監(jiān)管的重要內(nèi)容，現(xiàn)場檢查則是市場行為監(jiān)管的重要手段。五道防線不是針對(duì)某一項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)或某一家公司的風(fēng)險(xiǎn)，而是根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一般規(guī)律，探索防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的制度和機(jī)制，避免頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳，從根本上提2023-04-23446人看過
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個(gè)人破產(chǎn)海上保險(xiǎn)的起源最早，它是隨著海上貿(mào)易的發(fā)展而興旺發(fā)達(dá)起來的。海上保險(xiǎn)開始的確切年代和地點(diǎn)已難考證。在近代的伊麗莎白女王一世時(shí)期曾有一部法典，在它的序言里有這樣一段話：用保險(xiǎn)的方法就會(huì)出現(xiàn)這種情況，即在船只滅失或毀滅以后，隨之而來的不是任何個(gè)人破產(chǎn)，而是這種損失較輕地分?jǐn)傇谠S多人的身上，而不是沉重地落在幾個(gè)人身上。這段話在今天看來仍有它的重要意義。大概在14世紀(jì)后半期的地中海沿岸，當(dāng)時(shí)意大利的倫巴第地區(qū)的商人把海上保險(xiǎn)當(dāng)做一項(xiàng)副業(yè)來經(jīng)營。海上保險(xiǎn)起初是以互助、保證的形式出現(xiàn)，后來發(fā)展到金錢上的冒險(xiǎn)借貸、無償借貸，直至空買賣契約，最終發(fā)展為海上保險(xiǎn)契約。歷史上，英國曾在相當(dāng)長時(shí)期內(nèi)，在國際航海貿(mào)易中占統(tǒng)治地位，因此，英國的海上保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和海上的保險(xiǎn)法都曾在世界上產(chǎn)生過重大的影響。1680年，英國出現(xiàn)了用英文書寫的海上保險(xiǎn)單。1720年，英國政府特許英國皇家交易保險(xiǎn)公司和倫敦保險(xiǎn)公司接受海上保險(xiǎn)業(yè)2023-06-09419人看過
法律綜合知識(shí)是指涵蓋法律領(lǐng)域各個(gè)方面的基礎(chǔ)知識(shí)和應(yīng)用技能。它包括法律理論、法律制度、法律實(shí)務(wù)等方面的內(nèi)容，涉及憲法、刑法、民法、商法、經(jīng)濟(jì)法、行政法等多個(gè)法律領(lǐng)域。... 更多>
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如何防范保險(xiǎn)公司資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)?福建在線咨詢 2022-03-30保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立有效的資產(chǎn)管理制度和機(jī)制，重點(diǎn)從以下方面識(shí)別、防范和化解集中度風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：(一)加強(qiáng)對(duì)承保、再保、賠付、投資、融資等環(huán)節(jié)的資金流動(dòng)的監(jiān)控;(二)建立有效的資金運(yùn)用管理機(jī)制，根據(jù)自身投資業(yè)務(wù)性質(zhì)和內(nèi)部組織架構(gòu)，建立決策、操作、托管、考核相互分離和相互牽制的投資管理體制;(三)加強(qiáng)對(duì)子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)的股權(quán)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理，監(jiān) -
保險(xiǎn)公司如何防范和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)廣西在線咨詢 2022-03-22保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)從以下方面識(shí)別、防范和化解承保風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)等各類負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)：(一)明確定價(jià)、銷售、核保、核賠、再保等關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的控制程序，降低承保風(fēng)險(xiǎn);(二)建立和完善準(zhǔn)備金負(fù)債評(píng)估制度，確保準(zhǔn)備金負(fù)債評(píng)估的準(zhǔn)確性和充足性;(三)建立融資管理制度和機(jī)制，明確融資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制程序;(四)嚴(yán)格保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的擔(dān)保程序，遵循法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)被擔(dān)保對(duì)象的資信及償債能力 -
合同簽定前法律風(fēng)險(xiǎn)與防范江蘇在線咨詢 2023-06-11合同管理制度的主要內(nèi)容應(yīng)包括：合同的歸口管理，合同資信調(diào)查、簽訂、審批、會(huì)簽、審查、登記、備案，法人授權(quán)委托辦法，合同示范文本管理，合同專用章管理，合同履行與糾分處理，合同定期統(tǒng)計(jì)與考核檢查，合同管理人員培訓(xùn)，合同管理獎(jiǎng)懲與掛鉤考核等。企業(yè)通過建立合同管理制度，做到管理層次清楚、職責(zé)明確、程序規(guī)范，從而使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有效的控制狀態(tài)。 1、簽約前首先要注意的是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)公章 -
財(cái)產(chǎn)保全怎么防范風(fēng)險(xiǎn)廣東在線咨詢 2023-02-20防范財(cái)產(chǎn)保全風(fēng)險(xiǎn)的主要措施： (一)加強(qiáng)對(duì)被保全財(cái)產(chǎn)的監(jiān)控，防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、處分保全財(cái)產(chǎn)。 (二)合理確定申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全范圍。 (三)督促人民法院確保財(cái)產(chǎn)保全符合法定程序手續(xù)。 (四)采取訴前財(cái)產(chǎn)保全后應(yīng)當(dāng)在法定期間內(nèi)提起訴訟。 (五)針對(duì)不同的被保全財(cái)產(chǎn)，采取相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)保全措施。 (六)購買相應(yīng)的保全責(zé)任保險(xiǎn)，避免保全行為帶來額外風(fēng)險(xiǎn)。 -
如何發(fā)展保險(xiǎn)代理體系？保險(xiǎn)代理人與保險(xiǎn)公司的關(guān)系與發(fā)展是怎樣的山西在線咨詢 2022-02-15自保險(xiǎn)業(yè)問世以來，保險(xiǎn)代理人便應(yīng)運(yùn)而生，并成為保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營不可或缺的部分。世界各國，凡是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的國家，保險(xiǎn)代理也十分發(fā)達(dá)。目前，保險(xiǎn)代理從業(yè)人員，在數(shù)量上，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了保險(xiǎn)公司人員。我國多年來在廣大城鄉(xiāng)就形成了有保險(xiǎn)代理處、代理人和保險(xiǎn)服務(wù)元構(gòu)成的保險(xiǎn)現(xiàn)代理體系。自1992年后，國內(nèi)各保險(xiǎn)公司大都推廣了美國友邦傷害分公司率先采用的個(gè)人壽險(xiǎn)代理人營銷制度。個(gè)人營銷制度的迅速發(fā)展，為壽險(xiǎn)市場的開
