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一、貨幣資金都包括哪些內(nèi)容

貨幣資金都包括以下內(nèi)容：

1．現(xiàn)金?，F(xiàn)金是指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。同時(shí)企業(yè)必須設(shè)置現(xiàn)金日記賬按照現(xiàn)金有業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記。

2．銀行存款。銀行存款的結(jié)算方式有銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付、信用證。為了加強(qiáng)對(duì)銀行存款的管理，企業(yè)必須設(shè)置銀行存款日記賬每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)，月份終了，銀行存款日記賬的余額必須與銀行存款總賬科目的余額核對(duì)相符。

3．其他貨幣資金。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款、在途貨幣資金。

二、貨幣資金的特點(diǎn)

貨幣資金的特點(diǎn)主要包括：

1．貨幣形態(tài)的資金：貨幣資金以貨幣形式存在，是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分。

2．流動(dòng)資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資金：貨幣資金是企業(yè)中最活躍的資金，具有普遍的可接受性和最強(qiáng)的流通性。

3．國(guó)家宏觀(guān)管理要求嚴(yán)格：國(guó)家對(duì)貨幣資金的宏觀(guān)管理要求比較嚴(yán)格，這要求企業(yè)在管理和使用貨幣資金時(shí)必須遵守相關(guān)法律法規(guī)。

4．與其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的聯(lián)系廣泛：貨幣資金與企業(yè)的各個(gè)經(jīng)濟(jì)循環(huán)都密切相關(guān)，是各循環(huán)的樞紐，起著資金池的作用。

5．其它。

三、貨幣資金怎么計(jì)算

貨幣資金的計(jì)算公式：貨幣資金＝庫(kù)存現(xiàn)金＋銀行存款＋其他貨幣資金。

貨幣資金是指企業(yè)擁有的，以貨幣形式存在的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。其中貨幣資金的性質(zhì)為貨幣資金可以立即投入流通，用以購(gòu)買(mǎi)商品或勞務(wù)或用以?xún)斶€債務(wù)的交換媒介物。在流動(dòng)資產(chǎn)中，貨幣資金的流動(dòng)性最強(qiáng)，并且是唯一能夠直接轉(zhuǎn)化為其他任何資產(chǎn)形態(tài)的流動(dòng)性資產(chǎn)，也是唯一能代表企業(yè)現(xiàn)實(shí)購(gòu)買(mǎi)力水平的資產(chǎn)。為了確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行，企業(yè)必須擁有一定數(shù)量的貨幣資金，以便購(gòu)買(mǎi)材料、交納稅金、發(fā)放工資、支付利息及股利或進(jìn)行投資等，所以企業(yè)所擁有的貨幣資金量是分析判斷企業(yè)償債能力與支付能力的重要指標(biāo)。