違約金可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎
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時(shí)間： 2024-04-18 02:38:46
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如果是按照經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金（包括銀行罰息）、罰款和訴訟費(fèi)等，進(jìn)項(xiàng)稅可以扣除。
但如果是違反法律、行政法規(guī)而交付的罰款、罰金、滯納金是不允許扣除的。
具體情況如下：
1、公司因沒有按規(guī)定申報(bào)納稅，被主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰款，屬于行政性罰款，不可以稅前扣除。
2、因違反有關(guān)規(guī)章制度，被工商部門處以罰款，屬于行政性罰款，不可以稅前扣除。
3、向工商銀行貸款，逾期歸還款項(xiàng)，被銀行加收罰息，屬于經(jīng)營性罰款，可以稅前扣除。
4、房地產(chǎn)公司因工程延期完工，導(dǎo)致未能按期交付商品房，根據(jù)購房合同的約定支付業(yè)主的違約金，是房地產(chǎn)公司與銷售房產(chǎn)相關(guān)的正常支出，可在稅前列支。
5、與別的企業(yè)簽訂購貨合同，因未按照合同要求支付貨款，進(jìn)而給供應(yīng)商支付“違約金”，屬于經(jīng)營性罰款，可以稅前扣除。
《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》第二十二條
用人單位為勞動(dòng)者提供專項(xiàng)培訓(xùn)費(fèi)用，對其進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)的，可以與該勞動(dòng)者訂立協(xié)議，約定服務(wù)期。
勞動(dòng)者違反服務(wù)期約定的，應(yīng)當(dāng)按照約定向用人單位支付違約金。
違約金的數(shù)額不得超過用人單位提供的培訓(xùn)費(fèi)用。
用人單位要求勞動(dòng)者支付的違約金不得超過服務(wù)期尚未履行部分所應(yīng)分?jǐn)偟呐嘤?xùn)費(fèi)用。
用人單位與勞動(dòng)者約定服務(wù)期的，不影響按照正常的工資調(diào)整機(jī)制提高勞動(dòng)者在服務(wù)期期間的勞動(dòng)報(bào)酬。
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工會(huì)如工會(huì)組織的活動(dòng)就屬于人人有份的福利，因此不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；，除人人有份集體福利外，工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)支出形成的，且取得了符合規(guī)定的抵扣憑證，即可以按照正常規(guī)定進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣。一、公司購置房產(chǎn)可以抵所得稅嗎營改增政策規(guī)定,企業(yè)在5月1日后新購置的生產(chǎn)經(jīng)營用房,其進(jìn)項(xiàng)稅額可以進(jìn)行抵扣,但出售房地產(chǎn)并不能抵稅.營改增全面推開后,雖然不動(dòng)產(chǎn)納入了增值稅抵扣范圍,但企業(yè)購買住宅也是不能抵扣的.企業(yè)購買房地產(chǎn)作為固定資產(chǎn)入賬的話,是要分20年折舊的.簡單來說,就是購買房地產(chǎn)的支出要分20年,逐期抵扣企業(yè)所得稅。二、增值稅納稅申報(bào)表應(yīng)填報(bào)哪些內(nèi)容申報(bào)表主表填報(bào)納稅人本期經(jīng)營的整體情況和計(jì)算納稅人本期應(yīng)交納的增值稅額;附列資料一填報(bào)納稅人本期的銷售情況;附列資料二填報(bào)納稅人本期的進(jìn)項(xiàng)稅額情況;附列資料三填報(bào)按營業(yè)稅差額征稅政策，準(zhǔn)予抵減增值稅銷售額的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目情況;《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情2023-06-22342人看過 -
一、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎可以抵扣，認(rèn)證后形成進(jìn)項(xiàng)稅，無論是外銷退稅還是內(nèi)銷抵扣銷項(xiàng)稅都是可以的。二、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷后要交哪些稅1、所謂流轉(zhuǎn)稅，包含增值稅、營業(yè)稅、關(guān)稅和消費(fèi)稅。2、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷繳納增值稅不是因?yàn)闆]有增值稅發(fā)票，可能是由于沒有在規(guī)定期限內(nèi)單證收齊。3、增值稅根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品而定，一般為17%。在繳納的增值稅基礎(chǔ)上再繳納附加稅-城建稅7%(或者5%、1%，具體看企業(yè)所處地區(qū))，教育費(fèi)附加3%，部分地方還需繳納河道管理費(fèi)1%。4、所得稅不管采取什么銷售方式都得征收，稅率25%。三、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的原因包括哪些中國的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的形成原因包括：1、國產(chǎn)商品由于貿(mào)易壁壘等貿(mào)易障礙原因，不能順利到達(dá)目的地，需要返回國內(nèi)；2、國產(chǎn)商品由于國家政策的變更不能順利到達(dá)目的地，需要返回國內(nèi)；3、國產(chǎn)商品由于本國與外國的友好關(guān)系發(fā)生變化等原因，無法到達(dá)目的地，需要退回國內(nèi)；4、由于產(chǎn)品質(zhì)量或經(jīng)濟(jì)糾紛或2023-04-25101人看過 -
違約金法律上講，押金不是違約金，可以抵租金。但租房押金在一定的情況下算是違約金的，租房押金主要交房保證金，在以下情況算違約金：1、如果房主未按簽署合同履行承諾，應(yīng)當(dāng)退還押金及同等款的違約金：主要表現(xiàn)在房主將房屋再租他人；房主未到合同期選擇自用。2、租客未按合同履行責(zé)任，房主有權(quán)收回房屋使用權(quán)跟沒收押金：主要表現(xiàn)在未按合同房屋使用權(quán)租用；房租最后繳付期限未交房租；在房屋內(nèi)有違法行為。租房押金和違約金的法律常識(shí)租房交押金基本上是租賃市場上的一種共識(shí)，而租客違約，押金不退也成為了一種默認(rèn)的規(guī)則。實(shí)際上，押金和違約金是兩種概念，押金是為了督促承租人履行租賃合同，合理使用房屋而設(shè)定的。它是一種事先交付并且租賃期滿需要退回的保證金，一般是租客支付。而違約金是指租賃一方做出違約行為，對另一方造成損失時(shí)需要賠償?shù)慕痤~。它是一種事后支付的賠償金，無論是租客還是房東，都有可能因違約而支付違約金。押金和違約金不同，房2023-07-06371人看過 -
一、小微型企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎小微企業(yè)營改增后增值稅沒有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。原因如下：1、進(jìn)項(xiàng)稅額是指納稅人購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)所支付或者承擔(dān)的增值稅稅額。所說購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)包括外購(含進(jìn)口)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、以物易物換入貨物、抵償債務(wù)收入貨物、接受投資轉(zhuǎn)入的貨物、接受捐贈(zèng)轉(zhuǎn)入的貨物以及在購銷貨物過程當(dāng)中支付的運(yùn)費(fèi)。在確定進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)，必須按稅法規(guī)定嚴(yán)格審核。2、稅額抵扣又稱"稅額扣除"、"扣除稅額"，是指納稅人按照稅法規(guī)定，在計(jì)算繳納稅款時(shí)對于以前環(huán)節(jié)繳納的稅款準(zhǔn)予扣除的一種稅收優(yōu)惠。由于稅額抵扣是對已繳納稅款的全部或部分抵扣，是一種特殊的免稅、減稅，因而又稱之為稅額減免。3、稅額扣除與稅項(xiàng)扣除不同，前者從應(yīng)納稅款中扣除一定數(shù)額的稅款，后者是從應(yīng)納稅收入中扣除一定金額。因此，在數(shù)額相同的情況下，稅額抵扣要比稅項(xiàng)扣除少繳納一定數(shù)額的稅款。4、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅首先要滿足一個(gè)條件，就是必須是一般納稅人，小2023-05-09165人看過
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不可以抵扣。一般納稅人生產(chǎn)銷售和批發(fā)、零售抗癌藥品，可選擇按照簡易辦法依照3％征收率計(jì)算繳納增值稅。上述納稅人選擇簡易辦法計(jì)算繳納增值稅后，36個(gè)月內(nèi)不得變更。二、對進(jìn)口抗癌藥品，減按3％征收進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。三、納稅人應(yīng)單獨(dú)核算抗癌藥品的銷售額。未單獨(dú)核算的，不得適用簡易征收政策。四、本通知所稱抗癌藥品，是指經(jīng)國家藥品監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)注冊的抗癌制劑及原料藥?？拱┧幤非鍐??？拱┧幤贩秶鷮?shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，由財(cái)政部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、國家藥品監(jiān)督管理局根據(jù)變化情況適時(shí)明確。22種抗癌藥納入醫(yī)保2019年醫(yī)保談判后，最終有22種藥進(jìn)入醫(yī)保，降幅范圍超過50％，而治療經(jīng)典型霍奇金淋巴瘤的信迪利單抗注射液（達(dá)伯舒）是唯一進(jìn)入醫(yī)保的PD－1抗體藥，價(jià)格也從7838元（10ml：100mg／瓶）降至2843元，降價(jià)幅度高達(dá)63．73％?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十二條企業(yè)的應(yīng)納稅所得額乘以適用稅率，2023-07-13357人看過 -
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這里抵扣的是進(jìn)項(xiàng)稅額，燃油附加費(fèi)也是你的支出，所以都可以扣。一、工程發(fā)票丟了怎么辦一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購買方可憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》或《丟失貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》(以下統(tǒng)稱《證明單》)，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認(rèn)證的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的可憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《證明單》，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件和《證明單》留存?zhèn)洳?。二、稅?wù)查出發(fā)票是假的怎么辦稅務(wù)查出發(fā)票是造假，如果業(yè)務(wù)真實(shí)，但是發(fā)票開具有問題，建議與原業(yè)務(wù)提供方溝通，要求其重新開具合法發(fā)票。同時(shí)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，是增值稅專用發(fā)票的，做增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。企業(yè)所得稅不得作為稅前扣除2023-03-31398人看過 -
企業(yè)必須是一般納稅人，小規(guī)模納稅人不存在抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額一說。一、企業(yè)稅負(fù)率達(dá)到多少算正常企業(yè)稅負(fù)率一般達(dá)到3%至5％算正常。企業(yè)所得稅在地稅交，一般工業(yè)的稅負(fù)率為3%至5％，按銷售收入來計(jì)算應(yīng)交所得稅率。 稅負(fù)率是分類的，如增值稅稅負(fù)率為，實(shí)際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入乘100%；所得稅負(fù)率為，實(shí)際交納所得稅稅額/不含稅銷售收入乘100%。稅負(fù)率是指增值稅納稅義務(wù)人當(dāng)期應(yīng)納增值稅占當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入的比例。對小規(guī)模納稅人來說，稅負(fù)率就是征收率為3%，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，稅負(fù)率就不是17%或13%，而是遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于該比例。稅負(fù)率計(jì)算方法是稅負(fù)率等于應(yīng)交增值稅/銷售收入）乘于100%，即稅負(fù)率=本年累計(jì)應(yīng)納稅額/本年累計(jì)應(yīng)稅銷售額（不含稅）乘于100%。稅負(fù)高說明企業(yè)效益好，利潤高，企業(yè)管理規(guī)范，市場競爭力強(qiáng)。稅負(fù)率是指增值稅納稅義務(wù)人當(dāng)期應(yīng)納增值稅占當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入的比例。2023-04-05479人看過 -
不得抵扣。《國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費(fèi)用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知》(國稅發(fā)〔2004〕136號)規(guī)定，商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的部分收入，按照以下原則征收增值稅或營業(yè)稅：1.對商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額無必然聯(lián)系，且商業(yè)企業(yè)向供貨方提供一定勞務(wù)的收入，例如進(jìn)場費(fèi)、廣告促銷費(fèi)、上架費(fèi)、展示費(fèi)、管理費(fèi)等，不屬于平銷返利，不沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金，應(yīng)按營業(yè)稅的適用稅目稅率征收營業(yè)稅。2.對商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤(如以一定比例、金額、數(shù)量計(jì)算)的各種返還收入，均應(yīng)按照平銷返利行為的有關(guān)規(guī)定沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，不征收營業(yè)稅。因此，上述公司從供貨方取得的實(shí)物返利及其開具的增值稅專用發(fā)票，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。2023-06-14316人看過 -
房貸利息抵稅其實(shí)就和五險(xiǎn)一金一樣，在計(jì)算個(gè)稅的時(shí)候提前減去。以后個(gè)稅的計(jì)算方法就要比現(xiàn)在的計(jì)算方法多了一項(xiàng)，減去專項(xiàng)扣除費(fèi)用。個(gè)稅計(jì)算方法將變成：應(yīng)納稅額=工資薪金-五險(xiǎn)一金-房貸利息等專項(xiàng)扣除，納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)。一、工資多少扣稅2021年工資扣個(gè)稅標(biāo)準(zhǔn):應(yīng)納稅額（工資薪金所得-“五險(xiǎn)一金”扣除數(shù)）除以適用稅率-速算扣除數(shù)。最新規(guī)定工資扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月五千元?？鄢咫U(xiǎn)一金后的月收入減去五千元就是應(yīng)納稅所得額。如果工資能達(dá)到國家規(guī)定的繳納工資稅的標(biāo)準(zhǔn)，那么工資超出的部分就是要根據(jù)相關(guān)稅率繳納個(gè)人所得稅。專項(xiàng)附加扣除的項(xiàng)目有：子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人。二、稅后工資怎么計(jì)算？稅后工資新計(jì)算方法新個(gè)稅法規(guī)定，從2018年10月1日起執(zhí)行，工資薪金適用七級超額累進(jìn)制，具體如下薪金所得適用稅率，起征點(diǎn)是5000。計(jì)算方法是繳稅＝全月應(yīng)納稅所得額2023-03-05389人看過
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簡易征收3%的進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣。根據(jù)法律規(guī)定，用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。一、稅款沒抵扣的項(xiàng)目有哪些增值稅納稅人可抵扣的價(jià)款項(xiàng)目包括：1、從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額；2、從海關(guān)取得的完稅憑證上注明的增值稅額；3、購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按買價(jià)和規(guī)定的扣除率(13%)計(jì)算；4、購進(jìn)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅；等等。二、清包工簡易征收可以抵扣嗎以清包工方式提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按征收率3%計(jì)稅，并可開具增值稅專用發(fā)票。受票方也能進(jìn)行認(rèn)證抵扣。一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅，征收率3%?？梢蚤_具增值稅專用發(fā)票。一般納稅人選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的，不能抵扣進(jìn)2023-03-23325人看過 -
會(huì)計(jì)核算一、職工教育經(jīng)費(fèi)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎1、職工教育經(jīng)費(fèi)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。但需滿足下列條件：（1）除人人有份集體福利外，工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)支出形成的，且取得了符合規(guī)定的抵扣憑證，即可以按照正常規(guī)定進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣；（2）不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，不擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。2、法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十條從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度或者財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法和會(huì)計(jì)核算軟件，應(yīng)當(dāng)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。納稅人、扣繳義務(wù)人的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度或者財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法與國務(wù)院或者國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門有關(guān)稅收的規(guī)定抵觸的，依照國務(wù)院或者國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門有關(guān)稅收的規(guī)定計(jì)算應(yīng)納稅款、代扣代繳和代收代繳稅款。二、哪些項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣1、用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購2023-08-08218人看過
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法律綜合知識(shí)是指涵蓋法律領(lǐng)域各個(gè)方面的基礎(chǔ)知識(shí)和應(yīng)用技能。它包括法律理論、法律制度、法律實(shí)務(wù)等方面的內(nèi)容，涉及憲法、刑法、民法、商法、經(jīng)濟(jì)法、行政法等多個(gè)法律領(lǐng)域。... 更多>
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違約金是否可以抵扣，違約金可以抵扣嗎臺(tái)灣在線咨詢 2021-10-26違約金可以抵扣。一般商業(yè)行為導(dǎo)致的違約金，可以在企業(yè)所得稅前扣除。合同金、賠償金可以在企業(yè)所得稅前扣除，對方公司收到違約金，賠償金必須發(fā)行收據(jù)，對方公司必須繳納相應(yīng)的流通稅，計(jì)入稅收所得金額支付企業(yè)所得稅。 -
合同違約金進(jìn)項(xiàng)稅抵扣可以嗎,法律的規(guī)定是什么新疆在線咨詢 2023-11-10合同違約金進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的?！秶叶悇?wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知》規(guī)定：增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，必須自該專用發(fā)票開具之日起90日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 -
已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅未做賬可以做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣嗎北京在線咨詢 2022-10-29月認(rèn)證當(dāng)月抵扣,否則,下月不能抵扣.由于你進(jìn)項(xiàng)稅額在賬務(wù)上計(jì)入了成本費(fèi)用.因此,不能在應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅賬上反映,但這不是主要的,主要的是你單位增值稅納稅申報(bào)表上必須將已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)上,如不申報(bào),下月是不能抵扣的.不知道該進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)額的大小,如金額較小,你可以不做賬務(wù)調(diào)整.如金額較大你應(yīng)該進(jìn)行調(diào)整,由于你已經(jīng)結(jié)賬因此涉及損益的應(yīng)通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行核算.r借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅 -
合同違約金進(jìn)項(xiàng)稅抵扣有哪些規(guī)定安徽在線咨詢 2023-12-08合同違約金進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的?！秶叶悇?wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知》規(guī)定：增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，必須自該專用發(fā)票開具之日起90日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 -
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的的稅金可不可以多驗(yàn)進(jìn)項(xiàng)抵扣遼寧在線咨詢 2022-10-26可以。但是名義上不能這么說。事實(shí)上，在某個(gè)納稅期內(nèi)，應(yīng)交增值稅的計(jì)算都是：應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
