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房屋租賃房東需要交納什么稅

來源：法律編輯整理時間： 2022-07-09 06:47:57 384 人看過

房東實施房屋租賃的，需要依法交納增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、房產(chǎn)稅、個人所得稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和地方教育附加。對個人出租住房不區(qū)分用途，以租金為基礎(chǔ)按照一定的標(biāo)準(zhǔn)組織征收稅費。房屋租賃房東需要交納什么稅的法律依據(jù)

《個人所得稅法》第三條

個人所得稅的稅率：

（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率；

（二）經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率；

（三）利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

《房產(chǎn)稅暫行條例》第三條

房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除10％至30％后的余值計算繳納。具體減除幅度，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定。沒有房產(chǎn)原值作為依據(jù)的，由房產(chǎn)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)參考同類房產(chǎn)核定。房產(chǎn)出租的，以房產(chǎn)租金收入為房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)。

《中華人民共和國個人所得稅法》（2018修正）：　第三條　個人所得稅的稅率：\n（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率（稅率表附后）；\n（二）經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率（稅率表附后）；\n（三）利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

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房屋租賃是否需要交納物業(yè)費？

這段內(nèi)容講述了業(yè)主在不住房子的情況下也必須支付物業(yè)管理費用。業(yè)主有義務(wù)按照物業(yè)管理合同規(guī)定支付物業(yè)管理費用，而物業(yè)管理公司會提供公共服務(wù)。即使一個人或幾個人不住在這里，社區(qū)也需要管理，因此物業(yè)管理公司需要根據(jù)合同履行義務(wù)，而業(yè)主也應(yīng)根據(jù)合同履行支付管理費的義務(wù)。即使不住房子，業(yè)主也必須支付物業(yè)管理費用。業(yè)主有義務(wù)按照物業(yè)管理合同規(guī)定支付物業(yè)管理費用。物業(yè)管理公司根據(jù)合同履行義務(wù)，提供的服務(wù)是公共服務(wù)。一個社區(qū)不會因為一個人或者幾個人不在這里生活而降低管理成本。物業(yè)管理公司基于合同履行義務(wù)，業(yè)主也應(yīng)根據(jù)合同履行支付管理費的義務(wù)。不住房子也需要支付物業(yè)費嗎？根據(jù)我國《物業(yè)管理條例》的規(guī)定，物業(yè)服務(wù)企業(yè)對房屋及設(shè)施設(shè)備進(jìn)行維修、養(yǎng)護(hù)和清潔等服務(wù)，應(yīng)當(dāng)收取物業(yè)管理服務(wù)費用。同時，《民法典》第286條規(guī)定，業(yè)主大會或者業(yè)主委員會的決定，對全體業(yè)主具有約束力。業(yè)主大會或者業(yè)主委員會可以制定和修改業(yè)主

2023-08-27

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房屋修繕責(zé)任
房屋租賃稅需繳納哪些項目

1、房產(chǎn)稅按租金收入的12％繳納。其中對于將房屋出租個人居住的，凡經(jīng)房管部門備案并執(zhí)行房管部門規(guī)定的租金標(biāo)準(zhǔn)的，可暫緩繳納房產(chǎn)稅；2、城鎮(zhèn)土地使用稅出租的房屋坐落在城鎮(zhèn)土地使用稅開征范圍內(nèi)的，應(yīng)按房屋土地（含出租的院落占地）面積，依土地登記及適用的土地等級稅額，計算繳納城鎮(zhèn)土地使用稅。其中對符合免交房產(chǎn)稅的個人，也免交城鎮(zhèn)土地使用稅；3、營業(yè)稅應(yīng)按租金收入的5％繳納，月租金收入在800元以下的免納營業(yè)稅；4、城鎮(zhèn)建設(shè)維護(hù)稅個人在繳納營業(yè)稅的同時，應(yīng)以繳納的營業(yè)稅為依據(jù)，按使用稅率繳納城市建設(shè)稅。繳納人所在地在東城、西城、崇文、宣武范圍內(nèi)，以及朝陽、海淀、豐臺、石景山、門頭溝、燕山六個區(qū)所屬街道辦事處管理范圍內(nèi)的，稅率為7％；納稅人所在地在郊區(qū)各縣城、鎮(zhèn)范圍內(nèi)的，稅率為5％；其余的稅率為1％；5、教育費附加在繳納營業(yè)稅的同時，應(yīng)按繳納營業(yè)稅稅額的3％繳納教育費附加；6、印花稅應(yīng)于簽訂合同同時

2023-07-09

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房屋租賃營業(yè)稅稅率是多少房屋租賃納稅發(fā)票怎么開

一、房屋租賃稅所含稅項的稅率：1、營業(yè)稅的稅率為租金收入總額的5%，起征點為20000元；2、城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為實際繳納的營業(yè)稅額的7%，但這個有地區(qū)之分；3、教育費附加則為實際繳納的營業(yè)稅額的3%；4、房產(chǎn)稅則為租金收入總額的12%；印花稅是租賃合同總金額的0.1%，但不足1元按1元貼花；城鎮(zhèn)土地使用稅按出租房屋占地面積乘以地段適用單位稅額來計算，地方教育附加按實際繳納營業(yè)稅稅額的2%來收。5、個人所得稅的應(yīng)納稅額就是應(yīng)納稅所得額的10%。二、房屋租賃發(fā)票開具辦法：1、與房東聯(lián)系商量辦理租房發(fā)票事宜。因為稅務(wù)局辦理發(fā)票需要帶房子和房東的證件。2、辦理發(fā)票需要的證件：出租房的房屋產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件、房東的身份證復(fù)印件、租房合同、經(jīng)辦人的身份證復(fù)印件；房東的身份證上地址最好與房屋產(chǎn)權(quán)證上一致。3、發(fā)票抬頭準(zhǔn)備寫公司的名字還要準(zhǔn)備好公司的開票資料；如果個人那就不用了。4、辦理地以上資料全部準(zhǔn)備好了

2023-03-29

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租賃門面如何繳納房屋租賃稅

租賃門面房的稅費有：租賃金額20％的個人所得稅（收入不超過4000元的減除800元，4000元以上的減除20％）；租賃金額3％至5％的增值稅；增值稅7％的城市維護(hù)建設(shè)稅；增值稅3％的教育費附加；租賃金額0．01％的印花稅。租賃門面拆遷補(bǔ)償如何征稅租賃房屋的拆遷，補(bǔ)償?shù)霓k法區(qū)分不同情況而定。每個地方的租賃的時候遇到的拆遷情況是不一樣的，所以解決的辦法也是不一樣。出租人應(yīng)和承租人協(xié)商解決解除合同和安置的問題，不能達(dá)成協(xié)議的，拆遷人應(yīng)對被拆遷人實行房屋產(chǎn)權(quán)調(diào)換；達(dá)成協(xié)議由被拆遷人安置承租人的，拆遷人對被拆遷人給與補(bǔ)償。選擇貨幣補(bǔ)償?shù)模蚪o與被拆遷人的補(bǔ)償款已經(jīng)考慮了房屋的非住宅性質(zhì)，所以不再支付停業(yè)停產(chǎn)損失費用；選擇房屋置換的，停業(yè)停產(chǎn)損失費用應(yīng)歸屬實際經(jīng)營人。具體確定停業(yè)停產(chǎn)損失費用的標(biāo)準(zhǔn)各地規(guī)定不一樣，應(yīng)查詢當(dāng)?shù)氐囊?guī)定。承租人可根據(jù)糾紛的類型選擇通過與被拆遷人民事訴訟或通過與拆遷人的裁決來解

2023-07-28

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一般納稅人房屋租賃分月開發(fā)票還需要交稅嗎

一、房屋租賃費發(fā)票是否還要交房產(chǎn)稅是需要的，根據(jù)《房產(chǎn)稅暫行條例》及房產(chǎn)稅相關(guān)政策的規(guī)定，房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除30%后的余值計算繳納，稅率為1.2%;房產(chǎn)出租的，以房產(chǎn)租金收入為房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)，稅率為12%。房產(chǎn)出租期間對于出租房產(chǎn)則不需要同時再依照房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅。同時，根據(jù)《營業(yè)稅暫行條例》的規(guī)定，房產(chǎn)出租應(yīng)按照服務(wù)業(yè)——租賃業(yè)繳納5%的營業(yè)稅。鑒別發(fā)票真?zhèn)螌彶榘l(fā)票是經(jīng)濟(jì)法律監(jiān)督的經(jīng)常性工作。判斷發(fā)票的真?zhèn)问墙?jīng)濟(jì)法律監(jiān)督人員必備的業(yè)務(wù)技能。審查判斷發(fā)票真?zhèn)我猩钊爰?xì)致的精神和高度的責(zé)任感，對發(fā)票的形式和內(nèi)容、現(xiàn)象和本質(zhì)，要認(rèn)真分析，善于探索問題，辨?zhèn)挝鲆?，見微知著。其具體方法是：(一)審查發(fā)票的有效性。不同時期有不同的發(fā)票版式，發(fā)票實行不定期換版制度，如果發(fā)現(xiàn)逾期使用舊版發(fā)票報銷，應(yīng)查清情況，判斷是否存在問題。對發(fā)票要看其印制是否清晰，有無錯漏，辨明真?zhèn)巍彶楸容^同期發(fā)票的新

2023-04-04

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法律綜合知識
房租租賃稅由誰交，房屋租賃稅可以不交嗎

房租租賃稅一般由出租人去交，但通常出租人已經(jīng)將該繳納的租賃稅額包含在租金中；房屋租賃稅是不可以不交的，不交的話會被加算滯納金，每日加的滯納稅款是萬分之五。一、房租租賃稅由誰交房租租賃稅大多由出租人繳納，包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、房產(chǎn)稅、個人所得稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和地方教育附加等，但一般情況下出租人會通過提高租金的方式轉(zhuǎn)嫁到承租人身上。法律規(guī)定租賃稅也是由出租方繳納，若有約定的話可以把該租賃稅作為出租房屋的成本列入。也就是說，房屋租賃所產(chǎn)生的稅費，理論上是應(yīng)該由出租方承擔(dān)的，完稅憑證上的納稅人也是出租方的名字。二、房屋租賃稅可以不交嗎房屋租賃稅不可以不交。房屋租賃稅不交要承擔(dān)的法律后果：1．出租人未按規(guī)定期限繳納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外，并從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。2．出租人未按照規(guī)定期限辦理納稅申報的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可處以二千元以下

2022-07-17

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房屋出租
房屋租賃稅費，房屋租賃稅費怎么算

房屋租賃稅分為以下兩種情況：1、個人租賃非住宅包括商店、辦公室等，應(yīng)繳納以下稅金：1、房地產(chǎn)稅：按租金收入的12％計算繳納2、營業(yè)稅：按租金收入的5％計算繳納3、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加：實際繳納的營業(yè)稅額乘以城市建設(shè)稅率和教育費附加率的3％計算繳納4、個人所得稅：按房地產(chǎn)租賃收入，每次收入不超過4000元的，減去費用800元以上的，減去20％的費用，其馀額應(yīng)繳納稅金額為20％的租賃稅額：租賃合同費用的10000元。稅額不足一元，一元貼花。2、個人租賃住宅應(yīng)繳納以下稅金：1、房地產(chǎn)稅：按租金收入的4％計算繳納2、營業(yè)稅：按3％稅率減半計算繳納3、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加：按實際繳納的營業(yè)稅額乘以城市建設(shè)稅率和教育費附加率的3％計算繳納4、個人所得稅：個人租賃住宅獲得的收入暫時減少，按10％的稅率征收個人所得稅。財產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過4000元，扣除費用800元4000元以上，扣除

2023-08-07

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商用房屋租賃需要交納轉(zhuǎn)讓費嗎

商用房屋租賃轉(zhuǎn)讓費應(yīng)不應(yīng)該收，法律沒有強(qiáng)制規(guī)定。如果合同當(dāng)事人同意可以收取，收取商用房屋租賃轉(zhuǎn)讓費并不違法。如果認(rèn)為商用房屋租賃不應(yīng)收取轉(zhuǎn)讓費。原因在于：1、商用房屋在出租時就同時轉(zhuǎn)讓了房屋經(jīng)營權(quán)益即商業(yè)機(jī)會。2、經(jīng)營權(quán)益是承租人經(jīng)營商業(yè)項目或說出賣商品實現(xiàn)的，跟出租人不相干，出租人以這種理由收取商用房屋租賃轉(zhuǎn)讓費是不公正的，是一種間接地剝奪行為。3、商用房屋每平米的價格遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于普通房屋價格，就是在交易過程中充分考慮到了商用房屋可能涉及到的經(jīng)營權(quán)益問題。再在此基礎(chǔ)上以收取轉(zhuǎn)讓費的名義變相使出租人獲取更大利益是顯失公平的，同時，對于出租人來說也是一種不當(dāng)?shù)美男袨椤Ｗ钚峦ㄓ冒嫔逃梅课葑赓U合同樣書＜p＞出租方：（以下簡稱甲方）＜／p＞＜p＞承租方：（以下簡稱乙方）＜／p＞＜p＞就甲方將房屋出租給乙方使用，乙方承租甲方房屋一事達(dá)成以下協(xié)議：＜／p＞＜p＞一、甲方出租給乙方的房屋位于，面積＜／p＞

2023-08-15

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房屋租賃合同要交稅嗎，房屋租賃合同提前解約需要承擔(dān)什么責(zé)任

房屋租賃合同要交稅，針對雙方當(dāng)事人簽訂的房屋租賃合同需要按照合同記載金額的千分之一繳納印花稅，同時還會涉及到個人所得稅，房屋租賃合同提前解約需要承擔(dān)違約責(zé)任。一、房屋租賃合同要交稅嗎房屋租賃合同要交稅，按租賃合同記載金額的千分之一繳納印花稅;而且要繳納個人所得稅;承租人要房主到地稅開具房租發(fā)票。二、房屋租賃合同提前解約需要承擔(dān)什么責(zé)任房屋租賃合同提前解約需要承擔(dān)違約責(zé)任，根據(jù)民法典的相關(guān)規(guī)定，租賃合同未到期，提前解除合同，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任，違約責(zé)任由雙方協(xié)議約定，沒有約定或者約定不明的依照民法典規(guī)定處理。當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施或者賠償損失等違約責(zé)任。三、房屋租賃合同押金不退怎么辦合同自成立時對雙方即具有約束力，一旦簽了租賃合同，雙方就應(yīng)按約履行。但根據(jù)具體情況，合同中還有雙方可以隨時解除合同，但違約一方要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的規(guī)定。在租

2022-09-28

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租賃房屋印花稅誰繳納

一、租賃房屋印花稅誰繳納租賃房屋的稅費歸誰交，這是租賃雙方常有的疑問。中明確規(guī)定，除印花稅外，其他稅種由出租人繳納。印花稅由簽訂合同的雙方或多方當(dāng)事人共同承擔(dān)。這意味著，租客在租賃房屋時，不僅要關(guān)注合同中的條款，還需了解稅費的具體分配責(zé)任。二、稅費構(gòu)成與計算了解房屋租賃稅的構(gòu)成和計算方式，對租賃雙方都至關(guān)重要。各種稅種的具體稅率和征收標(biāo)準(zhǔn)如下：1．城市維護(hù)建設(shè)稅按照繳納的營業(yè)稅額計算，稅率因地區(qū)而異。2．教育費附加為繳納營業(yè)稅額的3％。3．房產(chǎn)稅則是租金收入總額的12％。4．印花稅按租賃合同總金額的0．1％計算，但最低1元。5．城鎮(zhèn)土地使用稅和地方教育附加按特定公式計算。6．個人所得稅則依據(jù)實際收入情況有不同的計算方式。三、稅費的種類租賃房屋時需要繳納的稅費是許多人容易忽視的問題，但它關(guān)系到租賃雙方的法律義務(wù)和經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。這些稅費包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅

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印花稅
房屋租賃合同印花稅繳納需要提供什么資料?

問：房屋租賃合同印花稅繳納需要提供什么資料?答：需要租賃雙方攜帶本人身份證原件、租賃合同原件、房產(chǎn)證原件一起到所在地地稅局去繳納。相關(guān)知識：問：房屋租賃合同中將房屋租金及保證金的金額分別列明，保證金部分是否需要繳納印花稅?答：根據(jù)《印花稅暫行條例》(國務(wù)院令第11號)的規(guī)定，財產(chǎn)租賃合同，包括租賃房屋、船舶、飛機(jī)、機(jī)動車輛、機(jī)械、器具、設(shè)備等合同，按租賃金額的千分之一貼花。因此，若房屋租賃合同中將保證金的金額單獨列明，則保證金部分不需要繳納印花稅;若租賃合同中未將保證金部分未單獨列明，則按照合計的租賃金額繳納印花稅。

2023-05-05

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房產(chǎn)稅
涉外房屋租賃稅的繳納

境外個人或企業(yè)在滬購買商品房，若對外出租的話應(yīng)當(dāng)依法納稅。所謂“境外個人”指的是外籍人員(港澳臺胞暫歸入此范圍)。所謂“境外企業(yè)”指的是外商在國內(nèi)投資的企業(yè)(港澳臺胞投資企業(yè)暫歸入此范圍)。境外個人和境外企業(yè)私房納稅有所區(qū)別。境外個人在滬購得產(chǎn)權(quán)房時外出租，若用收入在2000元以下的按綜合稅15%減半繳納;2000元以上按綜合稅21%減半繳納。這同國內(nèi)個人私房出租所繳的稅是一致的。境外公司在滬購得產(chǎn)權(quán)房對外出租，若境內(nèi)有常設(shè)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)繳納營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。營業(yè)稅為租金收入的5%、企業(yè)所得稅為30%。如果該機(jī)構(gòu)不能提供準(zhǔn)確的成本和費用憑證的話，原則按租金收入30%繳納。對于境外個人和公司在滬購得產(chǎn)權(quán)房自住的也應(yīng)繳一項房產(chǎn)稅，按居住者入住使用第二個月起扣除總房價20%所剩的余款一次性繳付。如果涉外房子是通過中介對外出租的話，即房子主人要付一筆中介費給公司，這筆鈔票不管付與不付，稅收仍按租金

2023-05-01

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房屋租賃稅納稅手續(xù)怎么辦理

房屋租賃稅納稅手續(xù)房屋出租人可到房屋所在區(qū)的房產(chǎn)管理局辦理房屋租賃登記備案、納稅、開具票據(jù)手續(xù)；房產(chǎn)管理部門同時向出租人發(fā)放《房屋租賃登記備案簿》，商業(yè)用房出租的（包括大市場、寫字樓）同時發(fā)放《房屋租賃登記備案證》。辦理登記備案和納稅手續(xù)需要提供的材料包括：房屋所有權(quán)證或者其他合法來源證明；房屋租賃合同；當(dāng)事人身份證明或者主體資格證明（個人：身份證、軍人證、護(hù)照；單位：營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證）；出租委托代管房屋的，還需提交委托代管人授權(quán)出租的證明；委托人在境外的，授權(quán)出租的證明必須依法公證；轉(zhuǎn)租房屋的，還需提交出租人同意轉(zhuǎn)租的書面意見；出租共有房屋的，還需提交共有人同意出租的證明；出租農(nóng)民宅基地范圍內(nèi)的房屋，還需提交宅基地使用證明。如房屋出租人提供的材料不全，可憑當(dāng)事人身份證明或主體資格證明、《房屋租賃合同》先行辦理納稅手續(xù)，開具票據(jù)。房屋租賃需繳納房屋租賃手續(xù)費和房屋租賃稅收，均由出租

2023-05-01

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租賃房屋遇到二房東需要怎么做？

租賃房屋遇到“二房東”可以采取下列辦法維權(quán)：1、查看二房東與房屋的所有人訂立的租賃合同；2、確認(rèn)二房東是否具有轉(zhuǎn)租的權(quán)利；3、二房東經(jīng)房屋的所有人同意的，才能進(jìn)行轉(zhuǎn)租，其轉(zhuǎn)租行為才有效。一、大房東的租房合同怎么寫呢大房東與二房東的租房合同可以寫明：1、寫明二房東與大房東雙方當(dāng)事人姓名和地址；2、租房合同中關(guān)于轉(zhuǎn)租房屋面積、價格和數(shù)量的具體內(nèi)容；3、租房合同關(guān)于違約條款的內(nèi)容；4、租房合同中爭議解決方式和附加條款內(nèi)容。二、合租算違約轉(zhuǎn)租嗎你好，承租人在租賃房屋后又將房屋的一部分以合租的名義有償租賃給他人的，屬于法律規(guī)定的轉(zhuǎn)租。依據(jù)法律的規(guī)定，轉(zhuǎn)租需要經(jīng)過出租人同意，該同意可以是在租賃協(xié)議中已經(jīng)明確寫明，也可以表現(xiàn)為出租人知道轉(zhuǎn)租事實后的六個月內(nèi)不提出異議。上述兩種情況下轉(zhuǎn)租不違反約定。如果不能取得出租人同意的，屬于違約。承租人以“二房東”的身份私自將房屋的一部分轉(zhuǎn)租侵犯了房東的合法權(quán)利，事實

2023-03-23

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